ДИРЕКТИВА 2009-138-ЕО

Директива 2009/138/ЕО Консолидиран ТЕКСТ: 32009L0138 — BG — 30.01.2027 02009L0138 — BG — 30.01.2027 — 813.003 ►B ДИРЕКТИВА 2009/138/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (преработка) (текст от значение за ЕИП) (ОВ L 335, 17.12.2009 г., стр. 1) Изменена с: Официален вестник № страница дата ►M1 ДИРЕКТИВА 2011/89/ЕС НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 16 ноември 2011 година L 326 113 8.12.2011 ►M2 ДИРЕКТИВА 2012/23/ЕС НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 12 септември 2012 година L 249 1 14.9.2012 ►M3 ДИРЕКТИВА 2013/23/ЕС НА СЪВЕТА от 13 май 2013 година L 158 362 10.6.2013 ►M4 ДИРЕКТИВА 2013/58/ЕС НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 11 декември 2013 година L 341 1 18.12.2013 ►M5 ДИРЕКТИВА 2014/51/ЕС НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 16 април 2014 година L 153 1 22.5.2014 ►M6 ДИРЕКТИВА (ЕС) 2016/2341 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 14 декември 2016 година L 354 37 23.12.2016 ►M7 РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/2402 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 12 декември 2017 година L 347 35 28.12.2017 ►M8 ДИРЕКТИВА (ЕС) 2018/843 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 30 май 2018 година L 156 43 19.6.2018 ►M9 ДИРЕКТИВА (ЕС) 2019/2177 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 18 декември 2019 година L 334 155 27.12.2019 ►M10 Известие относно коригиране с цел отчитане на инфлацията на сумите, предвидени в Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) 2021/C 423/12 C 423 25 19.10.2021 ►M11 ДИРЕКТИВА (ЕС) 2022/2556 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 14 декември 2022 година L 333 153 27.12.2022 ►M12 ДИРЕКТИВА (ЕС) 2023/2864 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 13 декември 2023 година L 2864 1 20.12.2023 ►M13 ДИРЕКТИВА (ЕС) 2025/2 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 27 ноември 2024 година L 2 1 8.1.2025 Поправена със: ►C1 Поправка, ОВ L 219, 25.7.2014, стр. 66 (2009/138/ЕО) ▼B ДИРЕКТИВА 2009/138/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (преработка) (текст от значение за ЕИП) СЪДЪРЖАНИЕ ДЯЛ I ОБЩИ ПРАВИЛА ОТНОСНО ЗАПОЧВАНЕТО И УПРАЖНЯВАНЕТО НА ЗАСТРАХОВАТЕЛНА И ПРЕЗАСТРАХОВАТЕЛНА ДЕЙНОСТ ГЛАВА I Предмет, приложно поле и определения РАЗДЕЛ 1 Предмет и приложно поле РАЗДЕЛ 2 Изключения от приложното поле Подраздел 1 Общи положения Подраздел 2 Общо застраховане Подраздел 3 Животозастраховане Подраздел 4 Презастраховане РАЗДЕЛ 3 Определения ГЛАВА II Започване на дейност ГЛАВА III Надзорни органи и общи правила ГЛАВА IV Условия, уреждащи дейността РАЗДЕЛ 1 Отговорност на административния, управителния или надзорния орган РАЗДЕЛ 2 Система на управление РАЗДЕЛ 3 Публично оповестяване РАЗДЕЛ 4 Квалифицирано участие РАЗДЕЛ 5 Професионална тайна, обмен на информация и насърчаване на сближаването в областта на надзора РАЗДЕЛ 6 Задължения на одиторите ГЛАВА V Упражняване на животозастрахователна и общо застрахователна дейност ГЛАВА VI Правила за оценка на активи и пасиви, технически резерви, собствени средства, капиталово изискване за платежоспособност, минимално капиталово изискване и инвестиционни правила РАЗДЕЛ 1 Оценка на активи и пасиви РАЗДЕЛ 2 Правила за техническите резерви РАЗДЕЛ 3 Собствени средства Подраздел 1 Определяне на собствените средства Подраздел 2 Класификация на собствените средства Подраздел 3 Допустимост на собствените средства РАЗДЕЛ 4 Капиталово изискване за платежоспособност Подраздел 1 Общи разпоредби за капиталовото изискване за платежоспособност при използване на стандартната формула или на вътрешен модел Подраздел 2 Капиталово изискване за платежоспособност стандартна формула Подраздел 3 Капиталово изискване за платежоспособност — цялостни или частични вътрешни модели РАЗДЕЛ 5 Минимално капиталово изискване РАЗДЕЛ 6 Инвестиции ГЛАВА VII Застрахователни и презастрахователни предприятия в затруднено или неизправно положение ГЛАВА VIIA Макропруденциални инструменти ГЛАВА VIII Право на установяване и свобода за предоставяне на услуги РАЗДЕЛ 1 Установяване на застрахователни предприятия РАЗДЕЛ 2 Свобода за предоставяне на услуги: от застрахователни предприятия Подраздел 1 Общи разпоредби Подраздел 2 Застраховане на отговорността, свързана с моторните превозни средства РАЗДЕЛ 2A Уведомяване, значителни трансгранични дейности и платформи за сътрудничество РАЗДЕЛ 3 Компетенции на надзорните органи на приемащата държава-членка Подраздел 1 Застраховане Подраздел 2 Презастраховане РАЗДЕЛ 4 Статистическа информация РАЗДЕЛ 5 Третиране на договори, сключени чрез клонове, при процедури по ликвидация ГЛАВА IX Клонове, установени в общността и принадлежащи към застрахователни и презастрахователни предприятия с централни управления извън общността РАЗДЕЛ 1 Започване на дейност РАЗДЕЛ 2 Презастраховане ГЛАВА X Дъщерни дружества на застрахователни и презастрахователни предприятия, уредени от законите на трета държава, и придобиване на дялове от такива предприятия ДЯЛ II СПЕЦИФИЧНИ РАЗПОРЕДБИ ЗА ЗАСТРАХОВАНЕТО И ПРЕЗАСТРАХОВАНЕТО ГЛАВА I Приложимо право и условия на преки застрахователни договори РАЗДЕЛ 1 Приложимо право РАЗДЕЛ 2 Задължително застраховане РАЗДЕЛ 3 Обществен интерес РАЗДЕЛ 4 Условия на застрахователните договори и ставки на премии РАЗДЕЛ 5 Информация за титулярите на полица Подраздел 1 Общо застраховане Подраздел 2 Животозастраховане ГЛАВА II Специфични разпоредби за общото застраховане РАЗДЕЛ 1 Общи разпоредби РАЗДЕЛ 2 Съзастраховане в общността РАЗДЕЛ 3 Оказване на помощ РАЗДЕЛ 4 Застраховки за правни разноски РАЗДЕЛ 5 Здравно застраховане РАЗДЕЛ 6 Застраховане срещу трудови злополуки ГЛАВА III Специфични разпоредби за животозастраховането ГЛАВА IV Специални правила за презастраховането ДЯЛ III НАДЗОР НАД ГРУПА ОТ ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ И ПРЕЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПРЕДПРИЯТИЯ ГЛАВА I Групов надзор: определения, приложно поле, обхват и нива РАЗДЕЛ 1 Определения РАЗДЕЛ 2 Приложно поле и обхват РАЗДЕЛ 3 Нива ГЛАВА II Финансово състояние РАЗДЕЛ 1 Групова платежоспособност Подраздел 1 Общи разпоредби Подраздел 2 Избор на метод за изчисляване и общи принципи Подраздел 3 Прилагане на методите за изчисляване Подраздел 4 Методи за изчисляване Подраздел 5 Надзор над груповата платежоспособност при застрахователни и презастрахователни предприятия, които са дъщерни предприятия на застрахователно холдингово дружество и на смесено финансово холдингово дружество Подраздел 6 Надзор над груповата платежоспособност за групи с централизирано управление на риска РАЗДЕЛ 2 Концентрацията на риска и сделки в рамките на групата РАЗДЕЛ 3 Управление на риска и вътрешен контрол ГЛАВА IIA Макропруденциални правила на ниво група ГЛАВА III Мерки за улесняване на груповия надзор ГЛАВА IV Трети държави ГЛАВА V Застрахователни холдинги със смесена дейност ДЯЛ IV ОЗДРАВЯВАНЕ И ЛИКВИДАЦИЯ НА ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПРЕДПРИЯТИЯ ГЛАВА I Приложно поле и определения ГЛАВА II Мерки за оздравяване ГЛАВА III Производство за ликвидация ГЛАВА IV Общи разпоредби ДЯЛ V ДРУГИ РАЗПОРЕДБИ ДЯЛ VI ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ ГЛАВА I Преходни разпоредби РАЗДЕЛ 1 Застраховане РАЗДЕЛ 2 Презастраховане РАЗДЕЛ 3 Застраховане и презастраховане ГЛАВА II Заключителни разпоредби ПРИЛОЖЕНИЕ I КЛАСОВЕ ОБЩО ЗАСТРАХОВАНЕ A. Класификация на рисковете според класа застраховка B. Наименование на разрешенията, издавани за повече от един клас застраховка ПРИЛОЖЕНИЕ II КЛАСОВЕ ЖИВОТОЗАСТРАХОВАНЕ ПРИЛОЖЕНИЕ III ПРАВНИ ФОРМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯТА A. Форми на общо застрахователни предприятия: Б. Форми на животозастрахователни предприятия: В. Форми на презастрахователни предприятия: ПРИЛОЖЕНИЕ IV СТАНДАРТНА ФОРМУЛА ЗА КАПИТАЛОВО ИЗИСКВАНЕ ЗА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ 1. Изчисляване на основното капиталово изискване за платежоспособност 2. Изчисляване на модула на общо застрахователния подписвачески риск 3. Изчисляване на модула на животозастрахователния подписвачески риск 4. Изчисляване на модула на пазарен риск ПРИЛОЖЕНИЕ V ГРУПИ НА КЛАСОВЕ ОБЩОЗАСТРАХОВАНЕ ЗА ЦЕЛИТЕ НА ЧЛЕН 159 ПРИЛОЖЕНИЕ VI Част A Отменени директиви и списък на техните последователни изменения (съгласно член 310) Част B Списък на сроковете за транспониране в националното законодателство (съгласно член 310) ПРИЛОЖЕНИЕ VII ТАБЛИЦА НА СЪОТВЕТСТВИЕТО ДЯЛ I ОБЩИ ПРАВИЛА ОТНОСНО ЗАПОЧВАНЕТО И УПРАЖНЯВАНЕТО НА ЗАСТРАХОВАТЕЛНА И ПРЕЗАСТРАХОВАТЕЛНА ДЕЙНОСТ ГЛАВА I Предмет, приложно поле и определения Раздел 1 Предмет и приложно поле Член 1 Предмет Настоящата директива определя правила, отнасящи се до: (1) започването и упражняването чрез самостоятелна заетост в рамките на Общността на дейности по пряко застраховане и презастраховане; (2) надзора на застрахователни и презастрахователни групи; (3) оздравяването и ликвидацията на предприятия, извършващи пряко застраховане. Член 2 Приложно поле 1. Настоящата директива се прилага за предприятия за пряко животозастраховане или общо застраховане, които са установени на територията на държава-членка, или които желаят да бъдат установени там. Тя също така се прилага за презастрахователните предприятия, които извършват само презастрахователна дейност и които са установени на територията на държава-членка или които желаят да бъдат установени там, с изключение на дял IV. 2. По отношение на общото застраховане, настоящата директива се прилага към общите застрахователни дейности от класовете, посочени в приложение I, част А. За целите на параграф 1, първа алинея общо застраховане включва дейността, която се състои от оказване на помощ, предоставяна на лица, изпаднали в затруднение по време на пътуване, когато са далеч от местоживеенето си или от обичайното си пребиваване. Тя се състои в задължението, срещу предварително заплатена премия, за оказване на непосредствена помощ на бенефициера по договора за оказване на помощ, когато това лице е изпаднало в затруднено положение в резултат на случайно настъпило събитие в случаите и при условията, предвидени в договора. Помощта може да се състои в предоставянето на обезщетения в брой или в натура. Предоставянето на обезщетения в натура може да се извършва и посредством служителите или оборудването на лицето, което ги предоставя. Дейността по оказване на помощ не покрива сервизно обслужване, поддръжка, следпродажбени услуги или просто посочване или предоставяне на помощ като посредник. 3. По отношение на животозастраховането настоящата директива се прилага за: а) следните животозастрахователни дейности, когато са на договорна основа: i) застраховка „живот“, която включва застраховка само за достигане до определена възраст, застраховка само за смърт, застраховка за достигане до определена възраст или за по-ранна смърт, застраховка „живот“ с връщане на премии, застраховка за женитба, застраховка за раждане; ii) анюитети; iii) допълнителни застраховки, сключени като допълнение към животозастраховането, и по-специално застраховка срещу телесна повреда, включително нетрудоспособност, застраховка срещу смърт, причинена от злополука, и застраховка срещу инвалидност, причинена от злополука или болест; ▼M13 iv) вида неотменяема пожизнена здравна застраховка, съществуваща в Ирландия; ▼B б) следните операции, когато са на договорна основа, дотолкова доколкото подлежат на надзор от страна на органите, отговорни за контрола на частното застраховане: i) операции, при които се учредяват асоциации от участници с цел съвместно да капитализират вноските си и впоследствие да разпределят натрупаните по този начин активи между преживелите лица или бенефициерите на починалите лица (тонтини); ii) операции по изкупуване на капитал, основани на актюерски изчисления, при които се поемат задължения с точно определен срок и размер в замяна на еднократни или периодични плащания, договорени предварително; iii) управление на групови пенсионни фондове, включващо управлението на инвестиции, и по-специално на активи, представляващи резервите на организациите, които извършват плащанията при смърт, преживяване, или в случай на прекратяване или съкращаване на дейност; iv) операциите, посочени в подточка iii), когато са съпроводени от застраховка, покриваща както консервирането на капитала, така и изплащането на минимална лихва; v) операциите, извършвани от животозастрахователни предприятия, като тези, посочени в Глава 1, Дял 4 на Книга IV от френския „Code des assurances“. в) операции, свързани с продължителността на човешкия живот, определени в или предвидени от законодателството по социалното осигуряване, доколкото те се извършват или управляват от животозастрахователни предприятия на техен собствен риск в съответствие със законите на държава-членка. Раздел 2 Изключения от приложното поле Подраздел 1 Общи положения Член 3 Законоустановени системи Без да се засяга член 2, параграф 3, буква в) настоящата директива не се прилага за застраховки, представляващи част от законоустановената система за социална сигурност; Член 4 Изключване от приложното поле поради размера 1. Без да се засягат член 3 и членове 5 – 10, настоящата директива не се прилага спрямо общозастрахователно предприятие, което отговаря на всяко едно от следните условия: ▼M13 а) годишният брутен приход от записани премии на предприятието не надвишава 15 000 000 EUR; б) общата сума на техническите резерви на предприятието по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, не надвишава 50 000 000 EUR; в) когато предприятието принадлежи към група — общата сума на техническите резерви на групата, определена без да се приспадат сумите, възстановими от презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, не надвишава 50 000 000 EUR; ▼B г) стопанската дейност на предприятието не включва дейности по застраховане или презастраховане, покриващи застрахователни рискове, свързани с отговорност, кредити и гаранции, освен ако те не представляват допълнителни рискове по смисъла на член 16, параграф 1; д) дейността на предприятието не включва презастрахователни операции, надвишаващи ►M10 600 000 EUR ◄ от брутния му приход от записани премии или ►M10 2 700 000 EUR ◄ от неговите технически резерви, включващи брутната сума, възстановима от презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, или повече от 10 % от брутния му приход от записани премии или повече от 10 % от неговите технически резерви, включващи брутната сума, възстановима от презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск. 2. Ако който и да било от посочените в параграф 1 прагове бъде превишен през три последователни години, настоящата директива се прилага от четвъртата година. 3. Чрез дерогация от параграф 1 настоящата директива се прилага за всички предприятия, кандидатстващи за лиценз за извършване на застрахователни и презастрахователни дейности, чийто годишен брутен доход от записани премии или технически резерви, включващи брутната сума, възстановима от презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, се очаква да надвишат който и да е от праговете, посочени в параграф 1, в следващите пет години. 4. Настоящата директива престава да се прилага за застрахователните предприятия, за които надзорният орган се е уверил, че отговарят на следните условия: а) никой от праговете, посочени в параграф 1, не е бил надвишен през предишните три последователни години; и б) никой от праговете, посочени в параграф 1, не се очаква да бъде надвишен в рамките на следващите пет години. Докато съответното застрахователно предприятие извършва дейност в съответствие с членове 145 - 149, параграф 1 от настоящия член не се прилага. 5. Параграфи 1 и 4 не възпрепятстват предприятията да кандидатстват за лиценз или да продължават да използват лиценз в съответствие с настоящата директива. Подраздел 2 Общо застраховане Член 5 Операции По отношение на общото застраховане настоящата директива не се прилага за: (1) операции за обратно изкупуване на капитал съгласно определенията в законодателството на всяка държава-членка; (2) операции на взаимоспомагателни институции, обезщетенията на които варират в зависимост от наличните средства, и в които размерът на вноските на членовете са в предварително уговорен размер; (3) операции, извършвани от организации, които нямат правосубектност, с цел взаимно гарантиране на техните членове, без заплащане на премии или създаване на технически резерви; или (4) операциите за експортно кредитно застраховане, които се извършват за сметка на държавата или се гарантират от нея, или при които застрахователят е държавата. Член 6 Помощ 1. Настоящата директива не се прилага за дейност по оказване на помощ, която отговаря на всяко едно от следните условия: ▼M13 а) оказването на помощ се извършва в случай на произшествие или техническа повреда на пътно превозно средство, когато произшествието или техническата повреда настъпва на територията на държавата членка на предприятието, предоставящо покритието, или на съседни държави; ▼B б) отговорността за оказване на помощ е ограничена до следните операции: i) ремонт на техническата повреда на място, за който предприятието, предоставящо покритието, в повечето случаи използва собствен персонал и оборудване; ii) транспортиране на превозното средство до най-близкото или най-подходящото място, където може да се извърши ремонт и по възможност отвеждане, обикновено със същото средство за оказване на помощ, на водача и пътниците до най-близкото място, откъдето могат да продължат пътуването си с друго превозно средство; и iii) когато е предвидено в държавата-членка по произход на предприятието, предоставящо покритието, отвеждането на превозното средство, по възможност заедно с водача и пътниците, до местоживеенето им, отправното място или първоначалната им дестинация в рамките на същата държава; и в) оказването на помощ не се извършва от предприятие, което попада в приложното поле на настоящата директива. ▼M13 2. В случаите, посочени в параграф 1, буква б), подточки i) и ii), условието, че произшествието или техническата повреда трябва да са настъпили на територията на държавата членка на предприятието, предоставящо покритие, не се прилага, когато бенефициерът членува в предоставящата покритие структура и отстраняването на техническата повреда или превозването на превозното средство се извършва от подобна структура в съответната държава въз основа на взаимно споразумение само при представяне на членска карта, без да се заплаща допълнителна премия. ▼M13 ————— ▼B 4. Настоящата директива не се прилага за операциите по оказване на помощ, които се извършват от Клуба на автомобилистите във Великото херцогство Люксембург, когато произшествие или техническа повреда на превозно средство е възникнало извън територията на Великото херцогство Люксембург, и оказването на помощ се състои в транспортиране на превозното средство, което е участвало в произшествието или е претърпяло техническа повреда, по възможност заедно с водача и пътниците до местоживеенето им. Член 7 Взаимозастрахователни предприятия Настоящата директива не се прилага за взаимозастрахователни предприятия, които упражняват общо застрахователна дейност и които са сключили с други взаимозастрахователни предприятия споразумение, което предвижда пълно презастраховане на издадените от тях застрахователни полици или според което предприятието-поемател се задължава да изпълни задълженията по тези полици вместо предприятието-цедент. В такъв случай предприятието-поемател се подчинява на правилата на настоящата директива. Член 8 Институции Настоящата директива не се прилага за следните институции, които упражняват общо застрахователна дейност, освен ако техните устройствени актове или приложимото право не бъдат изменени по отношение на компетентността: (1) в Дания — Falck Danmark; (2) в Германия — следните квази-публични институции: а) Postbeamtenkrankenkasse, б) Krankenversorgung der Bundesbahnbeamten; ▼M13 ————— ▼B (4) в Испания - Consorcio de Compensación de Seguros. Подраздел 3 Животозастраховане Член 9 Операции и дейности По отношение на животозастраховането, настоящата директива не се прилага за следните операции и дейности: (1) операции на спестовни и взаимоспомагателни институции, чиито обезщетения варират в зависимост от наличните средства и които изискват от всеки един от членовете си да участва с вноска в еднакъв за всички размер; (2) операции, извършвани от организации, различни от предприятията, посочени в член 2, чиято цел е да осигуряват обезщетения за заети или самостоятелно заети лица, принадлежащи към предприятие или група предприятия, към професия или група професии, в случай на смърт или преживяване или в случай на прекратяване или ограничаване на дейност независимо от това дали задълженията, произтичащи от такива операции, са напълно покрити по всяко време от математически резерви; (3) пенсионните дейности на пенсионните застрахователни предприятия, определени в Закона за осигуряване на заетите лица (TyEL) и други сходни финландски закони, при условие че: а) пенсионните застрахователни предприятия, които по финландското право и досега са задължени да имат отделни системи на управление и счетоводство за пенсионните си дейности, са учредили отделни юридически лица за извършването на тези дейности от 1 януари 1995 г.; и б) финландските органи позволят по недискриминационен начин на всички граждани и дружества от държавите-членки да извършват в съответствие с финландското законодателство, дейностите, посочени в член 2, свързани с това изключение посредством собственост или участие в съществуващо застрахователно предприятие или група, или посредством създаване или участие в ново застрахователно предприятие или групи, включително пенсионни застрахователни предприятия Член 10 Организации, предприятия и институции По отношение на животозастраховането настоящата директива не се прилага за следните организации, предприятия и институции: (1) организации, които се задължават да осигуряват обезщетения единствено в случай на смърт, когато размерът на тези обезщетения не надвишава средните разходи за погребение за една смърт или когато обезщетенията са в натура; (2) „Versorgungsverband deutscher Wirtschaftsorganisationen“ в Германия, освен ако нейният устав не бъде променен по отношение на обхвата на нейната компетентност. (3) „Consorcio de Compensación de Seguros“ в Испания, освен ако нейният устав не бъде променен по отношение на обхвата на нейната дейност или компетентност. Подраздел 4 Презастраховане Член 11 Презастраховане По отношение на презастраховането настоящата директива не се прилага за презастрахователна дейност, която се извършва или изцяло се гарантира от правителството на държава-членка, когато това правителство действа, по причини на съществен обществен интерес, в качеството на презастраховател от последна инстанция, включително при обстоятелства, когато тази роля е необходима поради ситуация на пазара, в която не е възможно да се получи адекватно търговско покритие. Член 12 Презастрахователни предприятия, които преустановяват дейността си 1. Презастрахователните предприятия, които до 10 декември 2007 г. са преустановили сключването на нови презастрахователни договори и единствено администрират съществуващия си портфейл, за да преустановят дейността си, не са предмет на настоящата директива. 2. Държавите-членки съставят списък на съответните презастрахователни предприятия и предоставят този списък на всички други държави-членки. Раздел 3 Определения Член 13 Определения За целите на настоящата директива се прилагат следните определения: (1) „застрахователно предприятие“ означава пряко животозастрахователно или общо застрахователно предприятие, което е получило лиценз в съответствие с член 14; (2) „каптивно застрахователно предприятие“ означава застрахователно предприятие, собственост на финансово предприятие, различно от застрахователно или презастрахователно предприятие, или на група от застрахователни или презастрахователни предприятия по смисъла на член 212, параграф 1, буква в), или на нефинансово предприятие, целта на което е да предостави застрахователно покритие изключително за рисковете на предприятието или предприятията, на които принадлежи, или на предприятието или предприятията от групата, на която каптивното застрахователно предприятие е член; (3) „застрахователно предприятие от трета държава“ означава предприятие, за което би било необходимо издаването на лиценз за застрахователно предприятие в съответствие с член 14, ако централното му управление беше в Общността; (4) „презастрахователно предприятие“ означава предприятие, което е получило лиценз в съответствие с член 14 за извършване на презастрахователна дейност; (5) „каптивно презастрахователно предприятие“ означава презастрахователно предприятие, собственост на финансово предприятие, различно от застрахователно или презастрахователно предприятие, или на група от застрахователни или презастрахователни предприятия по смисъла на член 212, параграф 1, буква в), или на нефинансово предприятие, целта на което е да предостави презастрахователно покритие изключително за рисковете на предприятието или предприятията, на които принадлежи, или на предприятието или предприятията от групата, на която каптивното презастрахователно предприятие е член; (6) „презастрахователно предприятие от трети държави“ означава предприятие, за което би било необходимо издаването на лиценз за презастрахователно предприятие в съответствие с член 14, ако централното му управление беше в Общността; ▼M6 (7) „презастраховане“ означава една от следните дейности: а) дейност, която се състои в поемането на рискове, цедирани от застрахователно предприятие или застрахователно предприятие в трета държава, или от друго презастрахователно предприятие или презастрахователно предприятие в трета държава; ▼M13 ————— ▼M6 в) осигуряване на покритие от презастрахователно предприятие за институция, която попада в обхвата на Директива (ЕС) 2016/2341 на Европейския парламент и на Съвета ( 1 ); ▼B (8) „държава-членка по произход“ означава всяка една от следните: а) в общото застраховане - държавата-членка, в която се намира централното управление на застрахователното предприятие, което поема риска; б) в животозастраховането - държавата-членка, в която се намира централното управление на застрахователното предприятие, което поема задължението; или в) в презастраховането държавата-членка, където се намира централното управление на презастрахователното предприятие; (9) „приемаща държава-членка“ означава държавата-членка, различна от държавата-членка по произход, в която застрахователно или презастрахователно предприятие има клон или предоставя услуги; за животозастраховане и общо застраховане държавата-членка на предоставяне на услугите означава съответно държавата-членка на задължението или държавата-членка, в която е разположен рискът, когато посоченото задължение или риск се покрива от застрахователно предприятие или клон, намиращ се в друга държава-членка; (10) „надзорен орган“ означава национален орган или национални органи, които имат правомощия по силата на законов или подзаконов акт да извършват надзор върху застрахователни или презастрахователни предприятия; ▼M13 (10a) „малко и несложно предприятие“ означава застрахователно или презастрахователно предприятие, включително каптивно застрахователно предприятие или каптивно презастрахователно предприятие, което отговаря на условията по член 29а и е било класифицирано като такова в съответствие с член 29б; (10б) „малка и несложна група“ означава група, която отговаря на условията по член 213а и е била класифицирана като такава от органа за групов надзор съгласно параграф 2 от посочения член; (10в) „задължителен одитор“ означава задължителен одитор по смисъла на член 2, точка 2 от Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета ( 2 ); (10г) „одиторско дружество“ означава одиторско дружество по смисъла на член 2, точка 3 от Директива 2006/43/ЕО; ▼B (11) „клон“ означава представителство или подразделение на застрахователно или презастрахователно предприятие, което се намира на територията на държава-членка, различна от държавата-членка по произход; (12) „установяване“ на предприятие означава неговото централно управление или който и да е от неговите клонове; (13) „държава-членка, в която е разположен рискът“ означава всяка една от следните: а) държавата-членка, в която е разположено имуществото, когато застраховката се отнася до сграда или сгради и това, което се намира в тях, доколкото намиращото се в тях е покрито със същата застрахователна полица; б) държавата-членка по регистрация, когато застраховката се отнася до превозни средства от всякакъв вид; в) държавата-членка, в която титулярът на полицата е направил застраховката в случаите на полици с продължителност от четири месеца или по-малко, покриващи рискове по пътуване или ваканции, независимо от класа им; г) във всички случаи, които не са изрично упоменати в букви а), б) или в), държавата-членка, в която е установено едно от следните: i) обичайното пребиваване на титуляра на полицата; или ii) ако титулярът на полица е юридическо лице, установяването на титуляра, за което се отнася договорът; (14) „държава-членка на задължението“ означава държавата-членка, в която е установено едно от следните: а) обичайното пребиваване на титуляра на полицата; б) ако титулярът на полица е юридическо лице, установяването на титуляра, за което се отнася договорът; ▼M13 (15) „предприятие майка“ означава предприятие майка, както е посочено в член 22, параграфи 1 и 2 от Директива 2013/34/ЕС на Европейския парламент и на Съвета ( 3 ), или предприятие, което надзорните органи считат за предприятие майка в съответствие с член 212, параграф 2 или член 214, параграф 5 или 6 от настоящата директива; (16) „дъщерно предприятие“ означава дъщерно предприятие, както е посочено в член 22, параграфи 1 и 2 от Директива 2013/34/ЕС, включително неговите дъщерни предприятия, или предприятие, което надзорните органи считат за дъщерно предприятие в съответствие с член 212, параграф 2 или член 214, параграф 5 или 6 от настоящата директива; ▼B (17) „тесни връзки“ означава ситуация, при която две или повече физически или юридически лица са свързани чрез контрол или участие, или ситуация, при която две или повече физически или юридически лица са трайно свързани с едно и също лице, посредством отношение на контрол; (18) „контрол“ означава връзката между предприятие-майка и дъщерно дружество съгласно посоченото в ►M13 член 22, параграфи 1 и 2 от Директива 2013/34/ЕС ◄ , или подобна връзка между което и да е физическо или юридическо лице и предприятие; ▼M13 (19) „сделка в рамките на групата“ означава всяка сделка, при която застрахователно или презастрахователно предприятие, застрахователно или презастрахователно предприятие от трета държава, застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество прибягва пряко или косвено до други предприятия от същата група или до което и да било физическо или юридическо лице, тясно свързано с предприятията от тази група, за изпълнението на договорно или извъндоговорно задължение, възмездно или не; ▼B (20) „участие“ означава притежаването, пряко или посредством контрол на 20 % или повече от 20 % от правата на глас или капитала на предприятие; (21) „квалифицирано участие“ означава пряко или косвено участие в предприятие, което представлява 10 % или повече от капитала или от правата на глас или което прави възможно да се упражнява значително влияние върху ръководството на това предприятие; (22) „регулиран пазар“ означава един от следните пазари: а) когато пазарът е в държава-членка, регулиран пазар съгласно определението на ►M13 член 4, параграф 1, точка 21 от Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета ( 4 ) ◄ ; б) когато пазарът е в трета държава, финансов пазар, отговарящ на следните условия: i) той е признат от държавата-членка по произход на застрахователното предприятие и отговаря на изисквания, сравними с установените в ►M13 Директива 2014/65/ЕС ◄ ; и ii) качеството на финансовите инструменти, с които се търгува на този пазар, съответства на това на инструментите, търгувани на регулирания пазар или пазари на държавата-членка по произход; (23) „национално бюро“ е национално застрахователно бюро по смисъла на член 1, параграф 3 от Директива 72/166/ЕИО; (24) „национален гаранционен фонд“ е организацията, посочена в член 1, параграф 4 от Директива 84/5/ЕИО; (25) „финансово предприятие“ означава всяко от следните образувания: а) кредитна институция, финансова институция или предприятие, което извършва спомагателни банкови услуги по смисъла на ►M13 член 4, параграф 1, точки 1, 18 и 26 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета ( 5 ) ◄ съответно; б) застрахователно предприятие или презастрахователно предприятие или застрахователен холдинг по смисъла на член 212, параграф 1, буква е); в) инвестиционен посредник или финансова институция по смисъла на член 4, параграф 1, точка 1 от ►M13 Директива 2014/65/ЕС ◄ ; г) смесена финансова холдингова компания по смисъла на член 2, точка 15 от Директива 2002/87/ЕО; (26) „схема със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск“ означава всяко предприятие, капиталово или персонално, различно от съществуващо застрахователно или презастрахователно предприятие, което поема рискове от застрахователни или презастрахователни предприятия и което напълно гарантира претенциите чрез емисия на дълг или всякакъв друг финансиращ механизъм, при което правата за изплащане на дълга, които имат кредиторите или лицата, осигуряващи финансиращия механизъм, са подчинени на презастрахователните задължения на това предприятие; (27) „големи рискове“ означава: а) рискове, класифицирани в класовете 4, 5, 6, 7, 11 и 12 на част A от приложение I; б) рискове, класифицирани в класовете 14 и 15 на част A от приложение I, когато титулярът на полицата е ангажиран професионално в промишлена или търговска дейност или в някоя от свободните професии, и рисковете са свързани с такава дейност; в) рискове, класифицирани в класовете 3, 8, 9, 10, 13 и 16 по част А от приложение I дотолкова, доколкото титулярът на полицата превиши границите на най-малко два от следните критерии: i) общо по баланс: ►M10 6 600 000 EUR; ◄ ▼M13 ii) нетен оборот по смисъла на член 2, точка 5 от Директива 2013/34/ЕС в размер на 13 600 000 EUR; ▼B iii) средно 250 заети лица през финансовата година. Ако титулярът на полицата принадлежи към група предприятия, за които се изготвят консолидирани отчети по смисъла на ►M13 Директива 2013/34/ЕС ◄ , посочените в първа алинея, буква в) критерии се прилагат въз основа на консолидираните отчети. Държавите-членки могат да добавят към категорията, посочена в първа алинея, буква в), рисковете, застраховани от професионални сдружения, смесени предприятия или временни групировки; (28) „възлагане на дейности на външни изпълнители (аутсорсинг)“ означава споразумение, под всякаква форма, между застрахователно или презастрахователно предприятие и доставчик на услуги — независимо дали е обект на надзор или не, по силата на което доставчикът на услуги извършва процес, услуга или дейност — независимо дали пряко или посредством възлагане на подизпълнител, които в противен случай биха били извършени от самото застрахователно или презастрахователно предприятие; (29) „функция“ в рамките на система на управление означава вътрешният потенциал за изпълнение на практически задачи; система на управление включва функцията за управление на риска, функцията следяща за спазване на изискванията, функцията за вътрешен одит и актюерската функция; (30) „подписвачески риск“ означава риск от загуба или от неблагоприятна промяна в стойността на застрахователните задължения в резултат на неподходящи допускания по отношение формирането на цена и резерви; (31) „пазарен риск“ означава риск от загуба или от неблагоприятна промяна във финансовото състояние в резултат, директно или косвено, на колебания в нивата и нестабилност на пазарните цени на активите, пасивите и на финансовите инструменти; (32) „кредитен риск“ означава риск от загуба или от неблагоприятна промяна във финансовото състояние в резултат на колебания в кредитната позиция на емитенти на ценни книжа, на контрагенти или на длъжници, спрямо които застрахователните и презастрахователните предприятия имат вземания, под формата на риск от неизпълнение от страна на контрагента, на риск, свързан с лихвен спред, или на риск, свързан с пазарна концентрация; ▼M5 (32а) „квалифициран централен контрагент“ означава централен контрагент, получил разрешение съгласно член 14 от Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета ( 6 ) или признат съгласно член 25 от посочения регламент; ▼B (33) „операционен риск“ означава риск от загуба в резултат на неподходящи или недобре функциониращи вътрешни процеси, хора или системи, или на външни събития; (34) „ликвиден риск“ означава риск в резултат на невъзможността на застрахователните и презастрахователните предприятия да реализират инвестиции и други активи, за да покрият своите финансови задължения, когато те станат изискуеми; (35) „концентрационен риск“ включва всички рискови експозиции, съдържащи потенциална възможност за загуба, която е достатъчно голяма, за да застраши платежоспособността или финансовото състояние на застрахователните и презастрахователните предприятия; (36) „техники за намаляване на риска“ означават всички техники, даващи възможност на застрахователните и презастрахователните предприятия да прехвърлят част или всички техни рискове на друга страна; (37) „диверсификационен ефект“ означава намаление на рисковата експозиция на застрахователните и презастрахователните предприятия и групи, което е свързано с диверсификацията на техния бизнес, произтичаща от факта, че неблагоприятния резултат от един риск може да бъде неутрализиран от по-благоприятния резултат от друг риск, в случай че между тези рискове няма пълна корелация; (38) „прогноза на вероятностно разпределение“ означава математическа функция, която определя вероятността от настъпване на изчерпателно множество от взаимно изключващи се бъдещи събития; (39) „метод за измерване на риска“ означава математическа функция, която определя паричен еквивалент на дадена прогноза на вероятностно разпределение и която нараства монотонно с нивото на рисковата експозиция, върху която се базира тази прогноза на вероятностното разпределение; ▼M5 (40) „агенция за външна кредитна оценка“ или „АВКО“ означава агенция за кредитен рейтинг, която е регистрирана или сертифицирана в съответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета ( 7 ), или централна банка, присъждаща кредитни рейтинги, към които не се прилагат разпоредбите на посочения регламент; ▼M13 (41) „регулирано предприятие“ означава „регулирано образувание“ по смисъла на член 2, точка 4 от Директива 2002/87/ЕО или институция за професионално пенсионно осигуряване по смисъла на член 6, точка 1 от Директива (ЕС) 2016/2341; (42) „криптоактив“ означава криптоактив съгласно определението в член 3, параграф 1, точка 5 от Регламент (ЕС) 2023/1114 на Европейския парламент и на Съвета ( 8 ); (43) „мярка за пропорционалност“ означава всяка от мерките, предвидени в член 35, параграф 5а, член 41, член 45, параграф 1б, член 45, параграф 5, член 45а, параграф 5, член 51, параграф 6, член 51а, параграф 1, член 77, параграф 8 и член 144а, параграф 4, или всяка мярка, предвидена в делегираните актове, приети съгласно настоящата директива, които мерки са изрично приложими за малките и несложни предприятия в съответствие с член 29в; (44) „риск за устойчивостта“ означава събитие или условие от екологично, социално или управленско естество, което, ако настъпи, може да причини действително или потенциално отрицателно въздействие върху стойността на инвестицията или на пасива; (45) „фактори на устойчивост“ означава факторите на устойчивост по смисъла на член 2, точка 24 от Регламент (ЕС) 2019/2088 на Европейския парламент и на Съвета ( 9 ). ▼B ГЛАВА II Започване на дейност Член 14 Принцип на лицензиране 1. Започването на пряка застрахователна или презастрахователна дейност, попадаща в приложното поле на настоящата директива, подлежи на предварително лицензиране. 2. За лиценза, посочен в параграф 1, се кандидатства пред надзорните органи на държавата-членка по произход от следните: а) всяко предприятие, което установява централното си управление на територията на тази държава-членка; или б) всяко застрахователно предприятие, което, след като е получило лиценз съгласно параграф 1, възнамерява да разшири дейността си върху цял застрахователен клас или върху застрахователни класове, различни от тези, за които вече е получен лиценз. Член 15 Обхват на лиценза 1. Лицензът съгласно член 14 е валиден за цялата Общност. Той позволява на застрахователното и презастрахователното предприятие да извършва дейността си там съгласно получения лиценз, обхващащ правото на установяване и свободното предоставяне на услуги. 2. При спазване на член 14 лицензът се издава за определен клас от преките застраховки, включени в списъка в част А от приложение I или в приложение II. Той обхваща целия клас, освен ако кандидатът не желае да покрива само някои от рисковете, спадащи към този клас. Рисковете, включени в един клас, не могат да бъдат включени в друг клас, с изключение на случаите, посочени в член 16. Лиценз може да бъде издаден за два или повече класа, когато националното законодателство на държавата-членка позволява такива класове да бъдат упражнявани едновременно. 3. По отношение на общото застраховане държавите-членки може да издават лиценз за групите класове, изброени в част Б от приложение I. Надзорните органи може да ограничат искания лиценз за един от класовете до операциите, определени в програмата за дейността съгласно член 23. 4. Предприятията, които са предмет на настоящата директива могат да извършват посочената в член 6 дейност по оказване на помощ само, ако са получили лиценз за клас 18 в част A от приложение I, без да се засяга член 16, параграф 1. В този случай настоящата директива се прилага само за въпросните операции. 5. По отношение на презастраховането лицензът се издава за дейност по общо презастраховане, за дейност по презастраховане при животозастраховането или всички видове презастрахователна дейност. Приложното поле на лиценза се разглежда в светлината на програмата за дейността, която следва да се представи съгласно член 18, параграф 1 буква в), както и изпълнението на условията, установени за издаването на лиценз от държавата-членка, в която се подава заявлението. Член 16 Допълнителни рискове 1. Застрахователно предприятие, което е получило лиценз за основен риск, който спада към един клас или група от класове съгласно приложение I, може да застрахова и рискове, включени в друг клас, без да е необходимо получаването на лиценз, покриващо тези рискове, ако тези рискове отговарят на всяко едно от следните условия: а) свързани са с основния риск; б) касаят предмета, който е застрахован срещу основния риск; и в) включени са в договора, с който е застрахован основният риск. 2. Чрез дерогация от параграф 1 рисковете, които са включени в класове 14, 15 и 17 в част A от приложение I, не могат да се считат за допълнителни рискове към други категории. Въпреки това, застраховките за правни разноски посочени в клас 17 може да се считат за допълнителен риск към клас 18, когато са изпълнени условията, предвидени в параграф 1 и едно от следните условия: а) основният риск се отнася единствено до помощта, която се предоставя на лица, които изпадат в затруднения по време на пътуване, докато са далеч от местоживеенето си или от обичайното си пребиваване; или б) застраховката касае спорове или рискове, които произтичат от или във връзка с употребата на морски плавателни съдове. Член 17 Правноорганизационна форма на застрахователното или презастрахователното предприятие 1. Държавата-членка, където се намира централното управление, изисква от всяко предприятие, за което се иска лиценз съгласно член 14, да приеме една от правноорганизационните форми по в приложение III. 2. Държавите-членки могат да създават предприятия в правноорганизационна форма, регулирана от публичното право, ако такива организации имат за предмет извършването на застрахователна или презастрахователна дейност при условия, еквивалентни на тези, при които функционират предприятия, регулирани от частното право. ▼M5 3. Комисията може да приема делегирани актове в съответствие с член 301а във връзка със списъка на правните форми, изложени в приложение III, с изключение на точки 28 и 29 от части А, Б и В. ▼B Член 18 Условия за получаване на лиценз 1. Държавата-членка по произход изисква от всяко предприятие, за което се иска лиценз: а) по отношение на застрахователните предприятия - да ограничи предмета си до застрахователна дейност и операции, пряко произтичащи от нея, изключвайки всички останали търговски дейности; б) по отношение на презастрахователните предприятия - да ограничи предмета си на дейност до презастраховане и свързаните с него дейности; това изискване може да включва функционирането като холдингово предприятие и дейностите, свързани с финансовия сектор по смисъла на член 2, параграф 8 от Директива 2002/87/ЕО; в) да предостави програма за дейността в съответствие с член 23; г) да разполага с допустимите основни собствени средства, покриващи абсолютната долна граница на минималното капиталово изискване, предвидено в член 129 параграф 1, буква г); д) да представи доказателство, че за в бъдеще ще е в състояние да разполага с допустимите собствени средства, покриващи капиталовото изискване за платежоспособност, предвидено от член 100; е) да представи доказателство, че за в бъдеще ще е в състояние да разполага с допустимите основни собствени средства, покриващи минималното капиталовото изискване, предвидено от член 128; ж) да представи доказателства, че ще бъде в състояние да спазва посочената в глава IV, раздел 2 структура на системата на управление; з) по отношение на общото застраховане - да съобщи името и адреса на всички представители за уреждане на претенции, назначени съгласно член 4 от Директива 2000/26/ЕО във всяка държава-членка, различна от тази, в която се иска издаването на лиценз, ако рисковете, които ще бъдат застраховани, са класифицирани към вид 10 от част А на приложение I към настоящата директива, с изключение на отговорност на превозвача; ▼M13 и) да посочи дали искане, направено в друга държава членка за лиценз за започване на пряка застрахователна или презастрахователна дейност или за започване на дейност на друго регулирано предприятие или разпространител на застрахователни продукти, е било отхвърлено или оттеглено, както и причините за отхвърлянето или оттеглянето. ▼B 2. От застрахователно предприятие, което иска лиценз за разширяване на дейността си, като включи други класове или за разширяване на лиценз, който обхваща някои от рисковете, отнасящи се към един клас, се изисква да представи програма за дейността съгласно член 23. В допълнение от него се изисква да представи доказателство, че притежава допустимите собствени средства, покриващи капиталовото изискване за платежоспособност и минималното капиталовото изискване, предвидени в член 100, първа алинея и в член 128. 3. Без да се засяга параграф 2, застрахователно предприятие, упражняващо животозастрахователна дейност и искащо съгласно член 73 лиценз за разширяване на своята дейност, за да включи рисковете, изброени в класове 1 или 2 в част А от приложение I, удостоверява, че: а) разполага с допустимите основни собствени средства, покриващи абсолютната долна граница на минималното капиталово изискване за животозастрахователни предприятия и абсолютната долна граница на минималното капиталово изискване за общо застрахователни предприятия съгласно член 129 параграф 1, буква г); б) възнамерява за в бъдеще да покрие минималните финансови задължения съгласно член 74, параграф 3. 4. Без да се засяга параграф 2, застрахователно предприятие, извършващо общо застрахователна дейност, включваща рисковете, изложени в класове 1 или 2 в част А от приложение I, и искащо съгласно член 73 лиценз за разширяване на своята дейност, за да включи и животозастраховане, удостоверява, че: а) разполага с допустимите основни собствени средства, покриващи абсолютната долна граница на минималното капиталово изискване за животозастрахователни предприятия и абсолютната долна граница на минималното капиталово изискване за общо застрахователни предприятия съгласно член 129 параграф 1, буква г); б) възнамерява за в бъдеще да покрива минималните финансови задължения съгласно член 74, параграф 3. Член 19 Тесни връзки Когато са налице тесни връзки между застрахователно или презастрахователно предприятие и други физически или юридически лица, надзорните органи издават лиценз само ако тези връзки не възпрепятстват ефективното упражняване на техните надзорни функции. Надзорните органи отказват лиценз, ако законовите, подзаконовите или административните разпоредби на трета държава, които регулират едно или повече физически или юридически лица, с които застрахователното или презастрахователното предприятие има тесни връзки, или ако затруднения при прилагането на тези мерки възпрепятстват ефективното упражняване на надзорните функции на тези органи. Надзорните органи изискват от застрахователните или презастрахователните предприятия да им предоставят необходимата информация за постоянното наблюдаване на изпълнението на условията по параграф 1. Член 20 Централно управление на застрахователно или презастрахователното предприятие Държавите-членки изискват от застрахователните или презастрахователните предприятия, да установят своите централни управления в държавата-членка по вписването им. Член 21 Договорни условия и размери на премиите 1. Държавите-членки не изискват предварителното одобрение или системно уведомяване за общите и специални условия по полиците, премиите, техническите бази, използвани по-специално за изчисляване на премиите и техническите резерви, или за формулярите и други печатни документи, които застрахователното предприятие възнамерява да използва в своята работа с титулярите на полици или с предприятия-цеденти или ретро цеденти. При животозастраховането обаче и единствено с цел да се провери съответствието с националните разпоредби, засягащи актюерските принципи, държавата-членка по произход може да изисква регулярни уведомления относно техническите бази, използвани за изчисляване на премиите и техническите резерви. Това изискване не представлява предварително условие за издаване на лиценз на животозастрахователно предприятие. 2. Държавите-членки не поддържат или въвеждат предварително уведомяване или одобрение за предложени увеличения на ставките на премиите, освен като част от общите системи за контрол на цените. 3. Държавите-членки може да подлагат предприятията, които искат или са получили лиценз за клас 18 от част А от приложение I, на проверки на преките или непреки ресурси в персонал и оборудване, включително квалификацията на медицинския им екип и качеството на оборудването, което е на разположение на такива предприятия за поемане на техните задължения, произтичащи от този клас. 4. Държавите-членки може да поддържат действащите или да въвеждат законовите, подзаконови или административни разпоредби, изискващи одобрение на учредителния договор и устава и съобщаване на всякакви други документи, необходими за нормалното упражняване на надзор. Член 22 Икономически изисквания на пазара Държавите-членки не изискват искането за лиценз да се разглежда в светлината на икономическите изисквания на пазара. Член 23 Програма за дейността 1. Програмата за дейността, посочена в член 18, параграф 1, буква в), включва подробности или доказателства за следното: а) естеството на рисковете или задълженията, които съответното застрахователно или презастрахователно предприятие предвижда да покрива; б) вида презастрахователни договори, които презастрахователното предприятие предвижда да сключва с цедиращи предприятия; в) водещите принципи за презастраховането и ретро-цедирането; г) съставните части на основните собствени средства, представляващи абсолютната долна граница на минималното капиталово изискване; д) разчети на разходи за създаване на административните служби и организацията за обезпечаване на дейността; финансовите средства, предвидени за посрещане на тези разходи и, ако рисковете, които ще бъдат покрити, са класифицирани в клас 18 на част А от приложение I, средствата, с които разполага застрахователното предприятие за осигуряване на обещаната помощ; ▼M13 е) държавите членки, трети държави и — когато лицензите за започване и упражняване на застрахователна или презастрахователна дейност се издават на равнището на географските райони в рамките на третите държави, съответните географски райони на тези трети държави, в които съответното застрахователно или презастрахователно предприятие възнамерява да извършва дейност. ▼B 2. В допълнение към изискванията, посочени в параграф 1 за първите три финансови години, програмата за дейността включва следното: а) прогнозен баланс; б) прогнозни оценки на бъдещото капиталово изискване за платежоспособност съгласно глава VI, раздел 4, подраздел 1, изготвени въз основа на посочения в буква а) прогнозен баланс, а също така и метода на изчисляване, използван за извеждане на тези оценки; в) прогнозни оценки на бъдещото минимално капиталово изискване съгласно членове 128 и 129, изготвени въз основа на посочения в буква а) прогнозен баланс, а също така и метода на изчисляване, използван за извеждане на тези оценки; г) прогнозни оценки на финансовите средства, предназначени да покрият техническите резерви, минималното капиталово изискване и капиталовото изискване за платежоспособност; д) по отношение на общото застраховане и презастраховането също и следното: i) прогнозни оценки на управленските разходи, различни от разходите за учредяване, в частност текущите общи разходи и комисионни; ii) прогнозни оценки на премиите или вноските и претенциите; е) по отношение на животозастраховането също и план с подробни прогнозни оценки на приходите и разходите по отношение на пряката дейност, презастрахователните акцепти и презастрахователните цесии. Член 24 Акционери и членове с квалифицирано участие 1. Надзорните органи на държавата-членка, по произход, не издават лиценз на предприятието за започване на застрахователна или презастрахователна дейност, без да са били информирани за идентичността на преките или косвени акционери или членове с квалифицирано участие в това предприятие, независимо от това дали са физически или юридически лица, както и за размера на тези участия. Тези органи отказват лиценз, ако съобразявайки се с потребността от гарантиране на стабилно и благоразумно управление на застрахователното или презастрахователното предприятие, не са удовлетворени от качествата на акционерите или членовете. 2. За целите на параграф 1 се отчитат правата на глас, посочени в членове 9 и 10 от Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 15 декември 2004 г. относно хармонизиране изискванията за прозрачност по отношение на информацията за издателите, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар ( 10 ), както и условията по отношение на тяхното сумиране, предвидени в член 12, параграфи 4 и 5 от посочената директива. Държавите-членки не вземат предвид правата на глас или акциите, които инвестиционните посредници или кредитните институции могат да притежават в резултат от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент, предвидени съгласно раздел А, точка 6 от приложение I към ►M13 Директива 2014/65/ЕС ◄ , при условие че тези права не се упражняват или използват по друг начин за намеса в управлението на емитента и доколкото те бъдат прехвърлени в срок една година след придобиването. Член 25 Отказ на лиценз Всяко решение за отказ на лиценз се придружава от подробни мотиви и се съобщава на съответното предприятие. Всяка държава-членка предвижда право на обжалване пред съд, когато издаването на лиценз е било отказано. ▼M13 Такава разпоредба се предвижда и по отношение на случаите, в които надзорните органи не са се произнесли по искане за лиценз в рамките на шест месеца — или в случаите на съвместна оценка съгласно член 26, параграф 4 — в рамките на осем месеца от датата на неговото получаване. ▼M13 Всеки отказ за издаване на лиценз, включително като се посочват кандидатстващото предприятие и причините за отказа, се съобщава на Европейския надзорен орган (Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване) („ЕОЗППО“), създаден с Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета ( 11 ). ЕОЗППО поддържа актуализирана база данни с тази информация и предоставя достъп до базата данни на надзорните органи. ▼M5 Член 25а Уведомяване за и публикуване на лицензи или оттегляне на лицензи ►M13 ЕОЗППО ◄ , се уведомява за всеки лиценз и всяко оттегляне на лиценз. Наименованието на всяко застрахователно или презастрахователно предприятие, на което е бил издаден лиценз, се включва в списък. ЕОЗППО публикува и актуализира този списък на своя интернет сайт. ▼B Член 26 Предварителни консултации с органите на други държави-членки 1. С надзорните органи на други заинтересовани държави-членки се провеждат консултации преди издаването на лиценз на: а) дъщерно дружество на застрахователно или презастрахователно предприятие с лиценз в посочената държава-членка; б) дъщерно дружество на предприятието-майка на застрахователно или презастрахователно предприятие с лиценз в посочената държава-членка; или в) предприятие, контролирано от същото лице, независимо от това дали е физическо или юридическо лице, което контролира застрахователно или презастрахователно предприятие с лиценз в посочената държава-членка. 2. С органите на съответната държава-членка, които отговарят за надзора върху кредитни институции или инвестиционни посредници, се провеждат консултации преди издаването на лиценз на застрахователно или презастрахователно предприятие, което е: а) дъщерно дружество на кредитна институция или инвестиционен посредник с лиценз в Общността; б) дъщерно дружество на предприятието-майка на кредитна институция или инвестиционен посредник с лиценз в Общността; или в) предприятие, контролирано от същото лице, физическо или юридическо, което контролира кредитна институция или инвестиционен посредник с лиценз в рамките на Общността. 3. Съответните органи, посочени в параграфи 1 и 2, провеждат консултации помежду си, по-специално при оценката на пригодността на акционерите, както и на изискванията за квалификация и надеждност на всички лица, които действително управляват предприятието или изпълняват други ключови функции, като част от управлението на друг стопански субект от същата група. Те обменят информация относно пригодността на акционерите, както и относно изискванията за квалификация и надеждност на всички лица, които действително управляват предприятието или изпълняват други ключови функции, които са относими за другите заинтересовани компетентни органи, за издаването на лиценз, както и за текущата оценка на съответствието с оперативните условия. ▼M13 4. Когато е необходимо да се проведат консултации с няколко надзорни органа съгласно параграф 1, всеки заинтересован надзорен орган може да поиска, в срок от един месец от датата на получаване, от надзорния орган на държавата членка по произход на предприятието, кандидатстващо за лиценз, да бъде извършена съвместна оценка на заявлението за лиценз. При вземането на окончателното си решение, надзорният орган на държавата членка по произход на предприятието, кандидатстващо за лиценз, взема предвид заключенията от съвместната оценка. ▼B ГЛАВА III Надзорни органи и общи правила Член 27 Главна цел на надзора Държавите-членки гарантират, че надзорните органи разполагат с необходимите средства и със съответните експертни познания, капацитет и правомощия за постигане на главната цел на надзора, а именно защитата на титулярите на полици и на бенефициерите. Член 28 Финансова стабилност и процикличност Без да се накърнява главната цел на надзора, както е определена в член 27, държавите-членки гарантират, че при изпълнението на общите си задължения надзорните органи надлежно отчитат потенциалното въздействие на своите решения върху стабилността на съответните финансови системи в Европейския съюз, по-специално в неотложни ситуации, като вземат предвид наличната в съответния момент информация. В моменти на изключителни движения на финансовите пазари надзорните органи отчитат потенциалните проциклични ефекти на своите действия. Член 29 Общи принципи на надзора 1. Надзорът се основава на насочен към бъдещето и рисково ориентиран подход. Той включва редовната проверка на правилното функциониране на застрахователната и презастрахователната дейност и спазването на надзорните правила от страна на застрахователните и презастрахователните предприятия. 2. Надзорът на застрахователни и презастрахователни предприятия включва подходяща комбинация от дейности от разстояние и проверки на място. ▼M13 3. Държавите членки гарантират, че изискванията, установени в настоящата директива, се прилагат по начин, отговарящ на естеството, мащаба и сложността на рисковете, характерни за дейността на застрахователното или презастрахователното предприятие, особено по отношение на предприятията, класифицирани като малки и несложни предприятия. 4. Делегираните актове, регулаторните технически стандарти и техническите стандарти за изпълнение, приети от Комисията, съблюдават принципа на пропорционалност, като по този начин се осигурява пропорционалното прилагане на настоящата директива, по-специално по отношение на малките и несложни предприятия. Проектите на регулаторните технически стандарти, представени от ЕОЗППО в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010, проектите на техническите стандарти за изпълнение, представени в съответствие с член 15 от посочения регламент, и насоките и препоръките, издадени в съответствие с член 16 от посочения регламент, осигуряват пропорционалното прилагане на настоящата директива, по-специално по отношение на малките и несложни предприятия. 5. Комисията допълва настоящата директива, като в съответствие с член 301а приема делегирани актове, уточняващи: a) критериите, определени в член 29а, параграф 1, включително подхода за изчисляване на сумата, посочена в буква а), подточка iv), буква б), подточка v) и буква в), подточка vii) от него; б) методиката, която да се използва при класифицирането на предприятията като малки и несложни предприятия; и в) условията за предоставянето или отнемането на надзорно одобрение за мерките за пропорционалност, които да се използват от предприятията, които не са класифицирани като малки и несложни предприятия по член 29г. ▼M13 Член 29а Критерии за идентифициране на малките и несложни предприятия 1. Държавите членки гарантират, че предприятията се класифицират като малки и несложни предприятия в съответствие с предвидената в член 29б процедура, когато в продължение на двете последователни финансови години непосредствено преди тази класификация предприятията изпълняват следните критерии: a) за предприятията, извършващи животозастрахователни дейности, и за предприятията, извършващи както животозастрахователни, така и общозастрахователни дейности, чиито технически резерви, свързани с животозастрахователните дейности, представляват 20 % или повече от общите технически резерви по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, и чийто годишен брутен приход от записани премии, свързан с общозастрахователните дейности, представлява по-малко от 40 % от общите годишни брутни записани премии, трябва да бъде изпълнен всеки един от следните критерии: i) подмодулът на лихвения риск, посочен в член 105, параграф 5, втора алинея, буква а), не надвишава 5 % от техническите резерви по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск; ii) годишният брутен приход от записани премии от подписваческата дейност в държави членки, различни от държавата членка по произход, където предприятието е получило лиценза си в съответствие с член 14, е по-нисък от който и да е от следните прагове: 1) 20 000 000 EUR; 2) 10 % от общия годишен брутен приход от записани премии; iii) техническите резерви от животозастрахователните дейности по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, не надвишават 1 000 000 000 EUR; iv) сборът от следните стойности не надвишава 20 % от общите инвестиции: 1) посоченият в член 105, параграф 5 модул на пазарния риск; 2) частта от рисковия модул във връзка с неизпълнение от страна на контрагента, посочен в член 105, параграф 6, която съответства на експозициите към секюритизации, деривати, вземания от посредници и други инвестиционни активи, които не са обхванати от рисковия подмодул, свързан с лихвения спред; 3) всяко капиталово изискване, приложимо за инвестиции в нематериални активи, които не са покрити от модулите на пазарния риск и риска от неизпълнение от страна на контрагента; v) презастраховането, прието от предприятието, не надвишава 50 % от общия годишен брутен приход от записани премии; vi) капиталовото изискване за платежоспособност е спазено; б) за предприятията, извършващи общозастрахователни дейности, и за предприятията, извършващи както животозастрахователни, така и общозастрахователни дейности, чийто годишен брутен приход от записани премии, свързан с общозастрахователните дейности, представлява 40 % или повече от общия им годишен брутен приход от записани премии и чиито технически резерви, свързани с животозастрахователните дейности, представляват по-малко от 20 % от общите им технически резерви по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, трябва да бъде изпълнен всеки един от следните критерии: i) средният комбиниран коефициент за общозастрахователните дейности, нетно от презастраховане, за последните три години е по-малко от 100 %; ii) годишният брутен приход от записани премии от подписваческата дейност в държави членки, различни от държавата членка по произход, където предприятието е получило лиценза си в съответствие с член 14, е по-нисък от който и да е от следните прагове: 1) 20 000 000 EUR; 2) 10 % от общия годишен брутен приход от записани премии; iii) годишният брутен приход от записани премии от общозастрахователни дейности не надвишава 100 000 000 EUR; iv) сумата на годишните брутни записани премии в класове 5—7, 11, 12, 14 и 15 от част А на приложение I не надвишава 30 % от общите годишни записани премии от общозастрахователна дейност; v) сборът от следните стойности не надвишава 20 % от общите инвестиции: 1) посоченият в член 105, параграф 5 модул на пазарния риск; 2) частта от модула на риска от неизпълнение от страна на контрагента, посочен в член 105, параграф 6, която съответства на експозициите към секюритизации, деривати, вземания от посредници и други инвестиционни активи, които не са обхванати от подмодула на риска, свързан с лихвения спред; 3) всяко капиталово изискване, приложимо за инвестиции в нематериални активи, които не са покрити от модулите на пазарния риск и риска от неизпълнение от страна на контрагента; vi) презастраховането, прието от предприятието, не надвишава 50 % от неговия общ годишен брутен приход от записани премии; vii) капиталовото изискване за платежоспособност е спазено. в) За застрахователните предприятия, извършващи както животозастрахователни, така и общозастрахователни дейности, чиито технически резерви, свързани с животозастрахователни дейности, представляват 20 % или повече от общите им технически резерви по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, и чийто годишен брутен приход от записани премии, свързан с общозастрахователни дейности, представлява 40 % или повече от общите им годишни брутни записани премии, трябва да бъде изпълнен всеки един от следните критерии: i) подмодулът на лихвения риск, посочен в член 105, параграф 5, втора алинея, буква а), не надвишава 5 % от техническите резерви по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск; ii) средният комбиниран коефициент за общозастрахователните дейности, нетно от презастраховане, за последните три години е по-малко от 100 %; iii) техническите резерви от животозастрахователните дейности по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, не надвишават 1 000 000 000 EUR; iv) годишният брутен приход от записани премии от общозастрахователни дейности не надвишава 100 000 000 EUR; v) годишният брутен приход от записани премии от подписваческата дейност в държави членки, различни от държавата членка по произход, където предприятието е получило лиценза си в съответствие с член 14, е по-нисък от един от следните прагове: 1) 20 000 000 EUR; 2) 10 % от общия годишен брутен приход от записани премии; vi) сумата на годишните брутни записани премии в класове 5—7, 11, 12, 14 и 15 от част А на приложение I не надвишава 30 % от общите годишни записани премии от общозастрахователна дейност; vii) сборът от следните стойности не надвишава 20 % от общите инвестиции: 1) посоченият в член 105, параграф 5 модул на пазарния риск; 2) частта от модула на риска от неизпълнение от страна на контрагента, посочен в член 105, параграф 6, която съответства на експозициите към секюритизации, деривати, вземания от посредници и други инвестиционни активи, които не са обхванати от подмодула на риска, свързан с лихвения спред; 3) всяко капиталово изискване, приложимо за инвестиции в нематериални активи, които не са покрити от модулите на пазарния риск и риска от неизпълнение от страна на контрагента; viii) презастраховането, прието от предприятието, не надвишава 50 % от общия годишен брутен приход от записани премии; ix) капиталовото изискване за платежоспособност е спазено. Критериите, предвидени в първа алинея, буква а), подточки ii) и v), буква б), подточки ii) и vi) и буква в), подточки v) и viii), не се прилагат за каптивните застрахователни предприятия или за каптивните презастрахователни предприятия. Чрез дерогация от първа алинея каптивните застрахователни предприятия и каптивните презастрахователни предприятия също се класифицират като малки и несложни предприятия, когато не отговарят на критериите, посочени в първа алинея, при условие че отговарят едновременно на следните два критерия: a) застрахованите лица и бенефициерите са: i) юридически лица от групата, част от която е каптивното застрахователно или каптивното презастрахователно предприятие, ii) физически лица, които могат да бъдат обект на застрахователните полици на тази група, при условие че делът на свързаната с тези физически лица дейност остава под 5 % от техническите резерви; б) застрахователните задължения и застрахователните договори, които са в основата на презастрахователните задължения на каптивното застрахователно или каптивното презастрахователно предприятие, не включват каквато и да било задължителна застраховка гражданска отговорност. 2. За предприятията, които са получили лиценз в съответствие с член 14 в рамките на последните две финансови години, оценката на спазването на критериите, посочени в параграф 1 от настоящия член, се извършва спрямо последната финансова година, предхождаща класификацията, или, когато лицензът е получен в рамките на последните 12 месеца, спрямо програмата за дейността, посочена в член 23. 3. Следните предприятия никога не се класифицират като малки и несложни предприятия: a) предприятия, които използват одобрен частичен или цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие с предвидените в глава VI, раздел 4, подраздел 3 изисквания за цялостни и частични вътрешни модели; б) предприятия, които са предприятия майки на финансов конгломерат по смисъла на член 2, точка 14 от Директива 2002/87/ЕО или на група по смисъла на член 212 от настоящата директива, която се явява обект на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, буква а) или б) от настоящата директива, освен ако групата не е класифицирана като малка и несложна група; в) предприятия, които са предприятие майка на предприятие по член 228, параграф 1, букви а)—д); г) предприятия, които управляват групови пенсионни фондове по смисъла на член 2, параграф 3, буква б), подточка iii) и буква б), подточка iv), когато стойността на активите на груповите пенсионни фондове надвишава 1 000 000 000 EUR. Член 29б Процедура на класифициране за предприятия, които отговарят на критериите 1. Държавите членки гарантират, че предприятията, които отговарят на критериите по член 29а, могат да уведомят надзорния орган за това с оглед да бъдат класифицирани като малки и несложни предприятия. 2. Уведомлението, посочено в параграф 1 от настоящия член, се подава от предприятието до надзорния орган на държавата членка, издала посочения в член 14 предварителен лиценз. Уведомлението съдържа всеки един от следните елементи: a) доказателства за спазването на всички посочени в член 29а критерии, приложими за това предприятие; б) декларация, че предприятието не планира никакви стратегически промени, които биха довели до неспазване на който и да е от критериите, посочени в член 29а, в рамките на следващите три години; в) установяване на мерките за пропорционалност, които предприятието очаква да приложи, по-специално ако се предвижда използване на най-добрата прогнозна оценка за опростяване и дали предприятието планира да използва опростения метод за изчисляване на техническите резерви, предвиден в член 77, параграф 8. 3. Надзорният орган може да възрази срещу класифицирането на дадено предприятие като малко и несложно предприятие в срок от два месеца от получаването на пълното уведомление, посочено в параграф 1, на основания, свързани изключително с някой от следните елементи: a) неспазване на критериите, предвидени в член 29а; б) неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност, оценено без използване на която и да е от преходните мерки, посочени в член 77а, параграф 2, член 308в, член 308г или когато е приложимо — член 111, параграф 1, втора алинея; в) предприятието представлява повече от 5 % от животозастрахователния пазар или, когато е приложимо, от общозастрахователния пазар в съответствие с член 35а, параграф 1, втора алинея, на държавата членка по произход на предприятието. 4. Във всяко решение на надзорния орган да се противопостави на класифицирането като малко и несложно предприятие се посочват причините за това и решението се съобщава писмено на засегнатото предприятие. При липса на такова решение предприятието се класифицира като малко и несложно предприятие, считано от края на двумесечния срок, посочен в параграф 3. Когато преди края на двумесечния срок, посочен в параграф 3, надзорният орган е издал решение, потвърждаващо спазването на критериите, предприятието се класифицира като малко и несложно предприятие, считано от датата на това решение. 5. По отношение на исканията, получени от надзорните органи през първите шест месеца след 30 януари 2027 г., посоченият в параграф 3 срок се удължава на четири месеца. 6. Дадено предприятие се класифицира като малко и несложно предприятие, докато тази класификация не бъде прекратена в съответствие с настоящия параграф. Когато малко и несложно предприятие вече не спазва някой от критериите, посочени в член 29а, параграф 1, то уведомява надзорния орган за това без забавяне. Когато това неспазване продължава непрекъснато в продължение на две последователни години, предприятието информира надзорния орган за това и престава да бъде класифицирано като малко и несложно предприятие, считано от следващата финансова година. Когато дадено предприятие, което е било класифицирано като малко и несложно предприятие, спазва някои от критериите за изключване, посочени в член 29а, параграф 3, това предприятие информира надзорния орган без забавяне и престава да бъде класифицирано като малко и несложно предприятие, считано от следващата финансова година. Член 29в Използване на мерки за пропорционалност от предприятията, които са класифицирани като малки и несложни предприятия 1. Държавите членки гарантират, че предприятията, класифицирани като малки и несложни предприятия, могат да използват всички мерки за пропорционалност. 2. Чрез дерогация от параграф 1, когато надзорният орган има сериозни опасения във връзка с рисковия профил на дадено малко и несложно предприятие, той може да поиска от съответното предприятие да се въздържи от използването на една или няколко от мерките за пропорционалност, при условие че искането е надлежно обосновано в писмена форма с позоваване на конкретните опасения, свързани с рисковия профил на предприятието. Счита се, че е налице сериозно опасение, когато: a) капиталовото изискване за платежоспособност вече не се спазва или съществува риск от нарушаването му през следващите три месеца, като оценката се прави, когато е приложимо, без използване на която и да е от преходните мерки, посочени в член 77а, параграф 2, член 308в, член 308г или когато е приложимо, член 111, параграф 1, втора алинея; б) системата на управление на предприятието не е ефективна по смисъла на член 41; или в) съществени промени в рисковия профил на предприятието могат да доведат до значително неспазване на който и да е от критериите, посочени в член 29а, параграф 1. Член 29г Използване на мерки за пропорционалност от предприятията, които не са класифицирани като малки и несложни предприятия 1. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са класифицирани като малки и несложни предприятия, могат да използват само мерките за пропорционалност, предвидени в член 35, параграф 5а, член 41, член 45, параграф 1б, член 45, параграф 5, член 77, параграф 8 и член 144а, параграф 4, както и мерките за пропорционалност, предвидени в приетите съгласно настоящата директива делегирани актове, които са изрично приложими за малки и несложни предприятия в съответствие с член 29в и са определени за целите на настоящия член, след предварително одобрение от надзорния орган. Застрахователното или презастрахователното предприятие подава писмено искане за одобрение до надзорния орган. Това искане трябва да включва: a) списък на мерките за пропорционалност, които смятат да бъдат използвани, и причините, поради които тяхното използване е оправдано от гледна точка на естеството, мащаба и сложността на рисковете, характерни за дейността на предприятието; б) всяка друга съществена информация относно рисковия профил на предприятието; в) декларация, че предприятието не планира никакви стратегически промени, които биха имали въздействие върху рисковия профил на предприятието в рамките на следващите три години. 2. В срок от два месеца от получаването на искането, посочено в параграф 1, втора алинея, надзорният орган оценява искането и информира предприятието за съответното му одобрение или отхвърляне, както и за мерките за пропорционалност, чието използване е било одобрено. Когато надзорният орган одобри използването на мерки за пропорционалност при определени условия, решението за одобрение съдържа мотивите за тези условия. Решението на надзорния орган да възрази срещу използването на една или на повече от мерките за пропорционалност, изброени в искането, се съобщава в писмена форма, като се посочват причините за решението на надзорния орган. Тези причини са свързани с рисковия профил на предприятието. 3. Надзорният орган може да поиска всякаква допълнителна информация, необходима за завършването на оценката, посочена в параграф 2. Срокът, посочен в същия параграф, спира да тече за периода между датата на първото искане за информация от страна на надзорните органи и получаването на отговор от съответното предприятие. Всяко следващо искане от страна на надзорния орган не води до спиране на срока за извършване на оценка. 4. По отношение на исканията, получени от надзорните органи преди 31 юли 2027 г., посоченият в параграф 2 срок е четири месеца. 5. Одобрението за използване на мерки за пропорционалност може да бъде изменено или оттеглено във всеки един момент, ако се е променил рисковият профил на застрахователното или презастрахователното предприятие. Всяко решение на надзорния орган за изменение или оттегляне на одобрението съдържа мотивите за това и се съобщава в писмена форма на съответното предприятие. Член 29д Наблюдение на използването на мерки за пропорционалност 1. В срок от една година от тяхното класифициране като малки и несложни предприятия застрахователните и презастрахователните предприятия предоставят на своите надзорни органи информация за използваните мерки за пропорционалност като част от посочената в член 35 информация, която се предоставя за целите на надзора. Когато тези предприятия възнамеряват да променят списъка с мерки за пропорционалност, които използват, те уведомяват незабавно своите надзорни органи. 2. Когато застрахователните и презастрахователните предприятия, които използват мерки за пропорционалност съгласно член 29г, решат да спрат да използват такива мерки, те информират своите надзорни органи за това. 3. Застрахователните и презастрахователните предприятия, които прилагат мерки за пропорционалност, съответстващи на съществуващите мерки по настоящата директива, към 28 януари 2025 г., могат да продължат да прилагат такива мерки, без да прилагат изискванията, предвидени в членове 29б, 29в и 29г, за срок до четири финансови години. ▼B Член 30 Надзорни органи и обхват на надзора 1. Финансовият надзор на застрахователните и презастрахователните предприятия, включително този на дейността, която те извършват чрез клонове или по силата на свободата на предоставяне на услуги, е изцяло от отговорност на държавата-членка по произход. 2. ►M13 Финансовият надзор съгласно параграф 1 включва проверка по отношение на цялостната дейност на застрахователното и презастрахователното предприятие, на системата му на управление, на състоянието на платежоспособността му, на създаването на технически резерви, на неговите активи и на допустимите собствени средства в съответствие с установените правила или практиките, прилагани от държавата членка по произход по силата на разпоредбите, приети на равнището на Съюза. ◄ Когато съответното застрахователно предприятие има лиценз да покрива рисковете, класифицирани в клас 18 на част А от приложение I, надзорът се разширява до наблюдение на техническите средства, които застрахователното предприятие има на разположение за целите на извършване на действия по предоставяне на помощ, които се е ангажирало на извършва, когато правото на държавата-членка по произход предвижда наблюдение на такива средства. 3. Ако надзорните органи на държавата-членка, в която е разположен рискът, или на държавата-членка на задължението, или, в случай на презастрахователно предприятие - надзорните органи на приемащата държава-членка имат основание да считат, че дейността на дадено застрахователно или презастрахователно предприятие може да застраши неговата финансова стабилност, те уведомяват надзорните органи на държавата-членка по произход на предприятието. Надзорните органи на държавата-членка по произход определят дали предприятието отговаря на принципите за благоразумие, предвидени в настоящата директива. Член 31 Прозрачност и отчетност 1. Надзорните органи изпълняват своите задачи в съответствие с принципите за прозрачност и отчетност при строго спазване на защитата на поверителната информация. 2. Държавите-членки гарантират оповестяването на следната информация: а) текстовете на законовите, подзаконовите и административните разпоредби и общите указания от законодателството в областта на застраховането; б) общите критерии и методи, включително инструментите, разработвани в съответствие с член 34, параграф 4, използвани в рамките на процеса на надзорен преглед съгласно член 36; в) агрегирани статистически данни за ключовите аспекти от прилагането на надзорната рамка; г) начина за използване на предвидените в настоящата директива възможности; д) целите на надзора и неговите главни функции и дейности. Предвиденото в първата алинея оповестяване е достатъчно, за да даде възможност за сравнение на подходите на надзор, приети от надзорните органи на различните държави-членки. Оповестяването се изготвя в обща форма и се актуализира редовно. Информацията, посочена в първа алинея, букви а) до д), е достъпна на един електронен адрес във всяка държава-членка. 3. Държавите-членки предвиждат прозрачни процедури за назначаване и освобождаване от длъжност на членовете на ръководните и управителните структури на техните надзорни органи. ▼M5 4. Без да се засягат член 35, член 51, член 254, параграф 2 и член 256, Комисията приема делегирани актове в съответствие с член 301а във връзка с параграф 2 на настоящия член, които определят за кои ключови аспекти трябва да бъдат оповестени агрегирани статистически данни, а също и съдържанието и датата на публикуване на оповестяването. 5. За да се осигурят еднакви условия, свързани с прилагането на параграф 2 от настоящия член и без да се засягат член 35, член 51, член 254, параграф 2 и член 256, ЕОЗППО разработва проекти на технически стандарти за изпълнение, за определяне на образците и структурата на оповестяването, предвидени в настоящия член. ЕОЗППО предоставя на Комисията тези проекти на технически стандарти за изпълнение до 30 септември 2015 г. На Комисията се предоставят правомощия за приемане на посочените в първа алинея технически стандарти в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. ▼B Член 32 Забрана за възражение срещу презастрахователни договори или договори за ретроцесия 1. Държавата-членка по произход на застрахователно предприятие не може да възрази срещу презастрахователен договор, сключен с презастрахователно предприятие или със застрахователно предприятие с лиценз в съответствие с член 14, по причини, които са пряко свързани с финансовата стабилност на това презастрахователно или застрахователно предприятие. 2. Държавата-членка по произход на презастрахователното предприятие не може да възрази срещу договор за ретроцесия, сключен от презастрахователно предприятие с презастрахователно предприятие или със застрахователно предприятие с лиценз в съответствие с член 14, по причини, пряко свързани с финансовата стабилност на това презастрахователно или застрахователно предприятие. Член 33 Надзор на клонове, установени в друга държава-членка Ако дадено застрахователно или презастрахователно предприятие с лиценз в друга държава-членка извършва дейност чрез клон, държавите-членки предвиждат възможност за надзорните органи на държавата-членка по произход да извършват, след като са информирали надзорните органи на съответната приемаща държава-членка, самостоятелно или чрез посредничеството на лица, назначени за тази цел, проверка на място на информацията, необходима за финансовия надзор върху предприятието. Органите на съответната приемаща държава-членка може да участват в тези проверки. ▼M5 Когато даден надзорен орган е уведомил надзорните органи на приемащата държава членка, че възнамерява да извърши проверки на място в съответствие с параграф 1, и когато на този надзорен орган е забранено да упражни правото си на извършване на тези проверки на място или ако надзорните органи на приемащата държава членка на практика не са в състояние да упражнят правото си на участие в съответствие с параграф 2, надзорните органи могат да отнесат въпроса до ЕОЗППО и да поискат неговото съдействие в съответствие с член 19 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. В този случай ЕОЗППО може да действа съгласно правомощията, предоставени му по силата на този член. В съответствие с член 21 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 ЕОЗППО може да участва в проверките на място, когато те се провеждат съвместно от два или повече надзорни органа. ▼B Член 34 Общи надзорни правомощия 1. Държавите-членки гарантират, че надзорните органи притежават правомощия за вземане на превантивни и коригиращи мерки, с цел осигуряване на спазването на законовите, подзаконовите и административните разпоредби, с които трябва да се съобразяват застрахователните и презастрахователни предприятия във всяка една държава-членка. 2. Надзорните органи притежават правомощия да вземат всякакви необходими мерки, включително, ако е целесъобразно, и от административен и финансов характер, по отношение на застрахователните или презастрахователните предприятия, и на членовете на техния административен, управителен или надзорен орган. 3. Държавите-членки гарантират, че надзорните органи притежават правомощия да изискват цялата информация, необходима за провеждане на надзора съгласно член 35. 4. Държавите-членки гарантират, че в рамките на процеса на надзорен преглед надзорните органи притежават правомощия да разработват, ако е целесъобразно, в допълнение към изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, и необходими количествени инструменти за оценка на способността на застрахователните или презастрахователните предприятия за справяне с възможни събития или бъдещи изменения на икономическите условия, които биха могли да имат неблагоприятен ефект върху цялостното им финансово състояние. Надзорните органи имат правомощието да изискват редовното провеждане на съответни тестове от страна на предприятията. 5. Надзорните органи притежават правомощията да провеждат разследвания на място в помещенията на застрахователните и презастрахователните предприятия. 6. Надзорните правомощия се прилагат навреме и по пропорционален начин. 7. Правомощията по отношение на застрахователните и презастрахователните предприятия съгласно параграфи 1—5 са също приложими и по отношение на дейностите на застрахователните и презастрахователните предприятия, възложени на външни изпълнители. 8. Правомощията, посочени в параграфи 1—5 и 7, се упражняват, ако е необходимо, принудително и, когато е целесъобразно, по съдебен път. Член 35 Информация, която се предоставя за целите на надзора ▼M5 1. ►M13 Държавите членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия да представят на надзорните органи информацията, необходима за целите на надзора, като се вземат предвид целите на надзора, предвидени в членове 27 и 28, общите принципи на надзора, предвидени в член 29, и по-специално принципът на пропорционалност. ◄ При провеждане на посочения в член 36 процес в тази информация се включва най-малко информацията, необходимата за: ▼B а) оценка на системата на управление, прилагана от предприятията, на извършваната от тях дейност, на принципите на оценка, прилагани за целите на платежоспособността, на рисковете, пред които са изправени, и на системите за управление на риска, както и на тяхната капиталова структура, нужди и управление; б) вземане на целесъобразни решения вследствие на прилагането на техните надзорни права и задължения. 2. Държавите-членки гарантират, че надзорните органи притежават следните правомощия: а) да определят характера, обхвата и формата на посочената в параграф 1 информация, която те изискват да бъде представена от застрахователните и презастрахователните предприятия към следните времеви моменти: i) към предварително определени периоди; ii) при възникване на предварително определени събития; iii) по време на проучвания по отношение състоянието на застрахователното или презастрахователното предприятие; б) да получават цялата информация във връзка с договори, страни по които са посредници, или с договори, които са сключени с трети страни; и в) да изискват информация от външни експерти, като например одитори или актюери. 3. Информацията, предвидена в параграфи 1 и 2, обхваща следното: а) качествени и количествени елементи, или всяка подходяща комбинация от тях; б) исторически, текущи и бъдещи елементи, или всяка подходяща комбинация от тях; и в) информация от вътрешни или външни източници, или всяка подходяща комбинация от тях; 4. Информацията, предвидена в параграфи 1 и 2, съответства на следните принципи: а) трябва да отразява характера, обема и сложността на дейността на съответното предприятие, и по-конкретно рисковете, свързани с тази дейност; б) трябва да е достъпна, цялостна във всички съществени аспекти, съпоставима и последователна в дългосрочен план; и в) трябва да е уместна, надеждна и разбираема. 5. Държавите-членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия да разполагат с подходящи системи и структури, за да изпълнят изложените в параграфи 1—4 изисквания, а също и със съставена в писмена форма политика, одобрена от административния, управителен или надзорен орган на застрахователното или презастрахователното предприятие, за да се гарантира постоянната надеждност на представената информация. ▼M13 5a. Като вземат предвид информацията, изисквана съгласно параграфи 1, 2 и 3, и принципите, изложени в параграф 4, държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия предоставят на надзорните органи редовен надзорен отчет, който включва информация за дейността и резултатите на предприятието, системата на управление, рисковия профил, оценката за целите на платежоспособността и управлението на капитала през отчетния период. Честотата на редовния надзорен отчет е: a) за малките и несложни предприятия веднъж на три години или, когато това е разрешено от надзорния орган — до веднъж на пет години; б) за застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са малки и несложни предприятия веднъж на три години. За целите на втора алинея, буква б), ако счете за необходимо, надзорният орган може да изиска от поднадзорните предприятия да предоставят по-често отчет. ▼M13 ————— ▼M13 9. Комисията допълва настоящата директива, като приема делегирани актове в съответствие с член 301а, уточняващи: a) информацията, посочена в параграфи 1—4 от настоящия член; б) критериите за ограничена надзорна отчетност за каптивните застрахователни и каптивните презастрахователни предприятия, като се отчитат естеството, мащабът и сложността на рисковете на тези специфични видове предприятия с цел гарантиране на сближаването на надзорната отчетност в необходимата степен. ▼M5 10. ►M13 За да се осигурят еднакви условия за прилагане на настоящия член, ЕОЗППО разработва проекти на технически стандарти за изпълнение относно редовната надзорна отчетност във връзка с образците за предоставяне на информацията на надзорните органи, посочени в параграфи 1 и 2, включително основаните на риска прагове за задействане на изискванията за отчетност, когато е приложимо, или всяко освобождаване относно конкретна информация за определени видове предприятия, като каптивни застрахователни и презастрахователни предприятия, като се има предвид естеството, мащабът и сложността на рисковете на конкретните видове предприятия. ЕОЗППО разработва решения в областта на информационните технологии (ИТ), включително образци за докладване и указания за докладване, посочено в параграфи 1 и 2. ◄ ЕОЗППО предоставя на Комисията тези проекти на технически стандарти за изпълнение до 30 юни 2015 г. На Комисията се предоставят правомощия за приемане на посочените в първа алинея технически стандарти за изпълнение съгласно член 15 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. ▼M13 ————— ▼M13 12. До 29 януари 2027 г. ЕОЗППО представя на Комисията доклад относно потенциалните мерки, включително законодателни промени, за разработване на интегрирано събиране на данни с цел: a) намаляване на областите, в които има дублиране и несъответствия между рамките за отчетност в застрахователния и в други сектори на финансовата индустрия; б) подобряване на стандартизацията на данните и ефективното споделяне и използване на данните, които вече са подадени в която и да е рамка за отчетност на Съюза от съответен компетентен национален орган или от компетентен орган на равнището на Съюза; и в) намаляване на разходите за спазване на изискванията. ЕОЗППО дава предимство, но не се ограничава до информацията относно отчитането на предприятията за колективно инвестиране и дериватите. При изготвянето на посочения в първа алинея доклад ЕОЗППО работи в тясно сътрудничество с другите европейски надзорни органи и Европейската централна банка (ЕЦБ) и при необходимост включва националните компетентни органи. Член 35a Предоставени от надзорните органи изключения и ограничения по отношение на редовната надзорна отчетност и количествено отчитане 1. Без да се засяга член 129, параграф 4, когато предварително определените периоди, посочени в член 35, параграф 2, буква а), подточка i), са по-кратки от една година, съответните надзорни органи могат да ограничат редовната надзорна отчетност, в случай че: a) предоставянето на тази информация би представлявало прекомерна тежест по отношение на естеството, мащаба и сложността на рисковете, свързани с дейността на предприятието; б) тази информация се докладва поне веднъж годишно. Това ограничаване на редовната надзорна отчетност се предоставя само на предприятия, които общо не представляват повече от 20 % от пазара съответно на животозастраховането и общото застраховане и презастраховането на дадена държава членка, като пазарният дял от животозастраховането се определя въз основа на брутните технически резерви, а пазарният дял на общото застраховане — на брутните записани премии. Когато определят кои предприятия могат да ползват тези ограничения, надзорните органи дават предимство на малките и несложни предприятия. 2. Съответните надзорни органи могат да ограничат редовната надзорна отчетност или да освободят застрахователните и презастрахователните предприятия от отчитане елемент по елемент, когато: a) предоставянето на тази информация би представлявало прекомерна тежест по отношение на естеството, мащаба и сложността на рисковете, свързани с дейността на предприятието; б) представянето на тази информация не е необходимо за упражняването на ефективен надзор върху предприятието; в) освобождаването не нарушава стабилността на съответните финансови системи в Съюза; и г) предприятието може да предостави информацията при поискване. Освобождаването от отчитане елемент по елемент се предоставя само на предприятия, които общо не представляват повече от 20 % от пазара на животозастраховането и общото застраховане и съответно презастраховането на дадена държава членка, като пазарният дял от животозастраховането се определя въз основа на брутните технически резерви, а пазарният дял на общото застраховане — на брутните записани премии. Когато определят кои предприятията могат да ползват тези ограничения или освобождавания, надзорните органи дават предимство на малките и несложни предприятия. 3. Каптивните застрахователни и каптивните презастрахователни предприятия се освобождават от редовно отчитане елемент по елемент, когато предварително определените периоди, посочени в член 35, параграф 2, буква а), подточка i), са по-кратки от една година, при условие че отговарят едновременно на следните две условия: a) застрахованите лица и бенефициери са: i) юридически лица от групата, част от която е каптивното застрахователно или каптивното презастрахователно предприятие, ii) физически лица, които могат да бъдат обект на застрахователните полици на тази група, при условие че делът на свързаната с тези физически лица дейност остава под 5 % от техническите резерви; б) застрахователните задължения и застрахователните договори, които са в основата на презастрахователните задължения на каптивното застрахователно или каптивното презастрахователно предприятие, не включват задължителна застраховка гражданска отговорност. 4. За целите на параграфи 1 и 2 от настоящия член, като част от процеса на надзорен преглед и по отношение на предприятията, класифицирани като малки и несложни предприятия, надзорните органи извършват оценка дали предоставянето на информация би представлявало прекомерна тежест по отношение на естеството, мащаба и сложността на рисковете за предприятието, като вземат под внимание най-малко: a) пазарните рискове, породени от инвестициите на предприятието; б) равнището на концентрацията на риска; в) възможните последици от управлението на активите на предприятието върху финансовата стабилност; г) системите и структурите на предприятието за предоставяне на информация за целите на надзора и съставената в писмена форма политика, посочена в член 35, параграф 5. 5. За целите на параграфи 1 и 2, като част от процеса на надзорен преглед и по отношение на предприятията, които не са класифицирани като малки и несложни предприятия, надзорните органи извършват оценка дали предоставянето на информация би представлявало прекомерна тежест по отношение на естеството, мащаба и сложността на рисковете за предприятието, като вземат под внимание най-малко параграф 4, букви а)—г) и следната информация: a) обема на премиите, техническите резерви и активите на предприятието; б) променливостта на претенциите и обезщетенията, покривани от предприятието; в) общия брой класове животозастраховане и общо застраховане, за които е предоставен лиценз; г) пригодността на системата за управление на дружеството; д) равнището на собствените средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност и на минималното капиталово изискване; е) дали предприятието е каптивно застрахователно предприятие или каптивно презастрахователно предприятие, което покрива само рискове, свързани с промишлената или търговска група, към която принадлежи. 6. За да се гарантира съгласуваното и последователно прилагане на параграфи 1—5 от настоящия член, ЕОЗППО издава насоки в съответствие с член 16 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 за допълнително уточняване на: a) методите за определяне на пазарните дялове, посочени в параграф 1, втора алинея и в параграф 2, втора алинея от настоящия член; б) процеса, който надзорните органи използват за информиране на застрахователните и презастрахователните предприятия за всяко ограничение или освобождаване, посочено в настоящия член. Член 35б Срокове за отчитане 1. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия подават на надзорните органи на годишна основа или по-рядко информацията, посочена в член 35, параграфи 1—4, в рамките на 16 седмици от края на финансовата година на предприятието. 2. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия подават на надзорните органи на всяко тримесечие информацията, посочена в член 35, параграфи 1—4, в рамките на пет седмици от края на съответното тримесечие. 3. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия подават на надзорните органи редовния надзорен отчет, посочен в член 35, параграф 5а, в рамките на 18 седмици от края на финансовата година на предприятието. ▼B Член 36 Процес на надзорен преглед 1. Държавите-членки гарантират, че надзорните органи разглеждат и оценяват стратегиите, процесите и отчетните процедури, които са установени от застрахователните и презастрахователните предприятия с цел осигуряване на спазването на приетите вследствие на настоящата директива законови, подзаконови и административни разпоредби. Прегледът и оценяването обхващат оценката на качествените изисквания по отношение на системата на управление, оценката на рисковете, пред които съответното предприятие е изправено или може да се изправи, оценката на способността на тези предприятия да оценяват тези рискове, като се вземе предвид средата, в която предприятията оперират. 2. Надзорните органи разглеждат и оценяват по-специално спазването на изискванията по отношение на: ▼M13 а) системата на управление, включително изискванията за квалификация и надеждност, както е посочено в член 42, и собствената оценка на риска и платежоспособността, както е посочено в глава IV, раздел 2; ▼B б) техническите резерви съгласно глава IV, раздел 2; в) капиталовите изисквания съгласно глава VI, раздели 4 и 5; г) инвестиционните правила съгласно глава VI, раздел 6; д) качеството и количеството на собствените средства съгласно глава VI, раздел 3; е) текущото спазване на изискванията за цялостни или частични вътрешни модели съгласно глава VI, раздел 4, подраздел 3, когато застрахователното или презастрахователното предприятие използва цялостен или частичен вътрешен модел. 3. Надзорните органи разполагат с подходящи инструменти за наблюдение, които им позволяват да установят влошаващото се финансово състояние на застрахователното или презастрахователното предприятие и да проследят как това влошаване е преодоляно. 4. Надзорните органи оценяват адекватността на методите и практиките на застрахователните и презастрахователните предприятия, предназначени за установяване на възможните бъдещи изменения на икономическите условия, които биха могли да имат неблагоприятен ефект върху цялостната финансова позиция на съответното предприятие. Надзорните органи оценяват способността на предприятията да издържат на тези възможни събития или бъдещи изменения на икономическите условия. 5. Надзорните органи разполагат с необходимите правомощия да изискат от застрахователните и презастрахователните предприятия да отстранят установените в рамките на процеса на надзорен преглед слабости или недостатъци. 6. Прегледите, оценяването и оценките, посочени в параграфи 1, 2 и 4, се извършват редовно. Надзорните органи определят минималната честота и обхват на тези прегледи, оценяване и оценки, като вземат предвид характера, обема и сложността на дейностите на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие. Член 37 Добавяне на капитал 1. Вследствие на процеса на надзорен преглед надзорните органи могат при извънредни обстоятелства да изискат добавянето на капитал от застрахователното или презастрахователното предприятие посредством решение, в което се посочват причините. Тази възможност съществува само в следните случаи: а) надзорните органи стигнат до заключението, че рисковият профил на застрахователното или презастрахователното предприятие се отклонява значително от допусканията, стоящи в основата на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено посредством използване на стандартната формула съгласно глава VI, раздел 4, подраздел 2, и: i) изискването за използване на вътрешен модел съгласно член 119 е нецелесъобразно или се е оказало неефективно; или ii) докато по силата на член 119 се разработва цялостен или частичен вътрешен модел; ▼M5 б) надзорният орган стигне до заключението, че рисковият профил на застрахователното или презастрахователното предприятие се отклонява значително от допусканията, заложени в основата на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено посредством използване на цялостен или частичен вътрешен модел съгласно глава VI, раздел 4, подраздел 3, тъй като някои количествено измерими рискове са обхванати в незадоволителна степен и адаптирането на модела за по-добро отразяване на дадения рисков профил е било неуспешно в рамките на разумен срок; ▼B в) надзорните органи стигнат до заключението, че системата на управление на застрахователното или презастрахователното предприятие се отклонява значително от стандартите, представени в глава VI, раздел 2, и тези отклонения възпрепятстват предприятието при подходящото определяне, измерване, наблюдение, управление и отчитане на рисковете, на които то е или би могло да бъде изложено, а прилагането на други мерки, само по себе си, е малко вероятно да доведе до необходимото отстраняване на недостатъците в рамките на разумен срок; ▼M5 г) застрахователното или презастрахователно предприятие прилага изравнителната корекция, посочена в член 77б, корекцията за променливост, посочени в член 77г, или преходните мерки, посочени в членове 308в и 308г, и надзорните органи стигнат до заключението, че рисковият профил на предприятието се отклонява значително от допусканията, заложени в основата на тези корекции и преходни мерки; ▼M13 д) застрахователното или презастрахователното предприятие прилага една от преходните мерки, посочени в членове 308в и 308г, и е изпълнено всяко едно от следните условия: i) без прилагане на преходната мярка предприятието не би спазило капиталовото изискване за платежоспособност; ii) предприятието не е представило на надзорния орган първоначалния план за постепенно въвеждане в рамките на изисквания срок, както е посочено в член 308д, втора алинея, нито изисквания годишен доклад, както е посочено в трета алинея от същия член. ▼M5 2. При обстоятелствата, предвидени в параграф 1, букви а) и б) от настоящия член, добавеният капитал се изчислява по начин, гарантиращ спазването от страна на предприятието на изискванията от член 101, параграф 3. При предвидените в параграф 1, буква в) обстоятелства, изискването за добавяне на капитал е пропорционално на съществените рискове, произтичащи от недостатъците, които дават основание за решението на надзорния орган да изиска добавяне. ▼M13 При обстоятелствата, посочени в параграф 1, букви г) и д), изискването за добавяне на капитал е пропорционално на съществените рискове, произтичащи от посоченото в същите букви съответно отклонение и неспазване. ▼B 3. При предвидените в параграф 1, букви б) и в) обстоятелства надзорният орган гарантира, че застрахователното или презастрахователното предприятие полага всички усилия за отстраняване на недостатъците, довели до налагане на добавянето на капитал. 4. Добавеният капитал съгласно параграф 1 се преразглежда поне веднъж годишно от страна на надзорния орган и се отменя, когато предприятието е отстранило довелите до неговото налагане недостатъци. 5. Капиталовото изискване за платежоспособност, включващо наложения добавен капитал, заменя неадекватното капиталово изискване за платежоспособност. Независимо от разпоредбите на първа алинея капиталовото изискване за платежоспособност не включва добавения капитал, наложен в съответствие с параграф 1, буква в) с цел да се изчисли добавката за риск, посочена в член 77, параграф 5. ▼M5 6. Комисията приема делегирани актове в съответствие с член 301а за определяне на допълнителните обстоятелства, при които може да бъде наложено изискване за добавяне на капитал. 7. Комисията приема делегирани актове в съответствие с член 301а за определяне на допълнителни спецификации за методологиите за изчисляване на добавения капитал. 8. За да се осигурят еднакви условия на прилагане във връзка с настоящия член, ЕОЗППО разработва проекти на технически стандарти за изпълнение относно процедурите за вземане на решения за налагане, изчисляване и отмяна на изискването за добавен капитал. ЕОЗППО предоставя на Комисията тези проекти на технически стандарти за изпълнение до 30 септември 2015 г. На Комисията се предоставя правомощие за приемане на посочените в първа алинея технически стандарти за изпълнение в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. ▼B Член 38 Надзор на възложените на външни изпълнители функции и дейности 1. Без да се засяга член 49, държавите-членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятията, които възлагат функции или застрахователни или презастрахователни дейности на външни изпълнители, вземат необходимите мерки, за да гарантират спазването на следните условия: а) доставчикът на услуги трябва да сътрудничи на надзорните органи на застрахователното и презастрахователното предприятие по отношение на възложената му функция или дейност; б) застрахователните и презастрахователните предприятията, техните одитори и надзорните органи трябва да разполагат с ефективен достъп до информацията, свързана с възложените на външни изпълнители функции или дейности; в) надзорните органи трябва да имат ефективен достъп до работните помещения на доставчика на услуги и трябва да са в състояние да упражнят това право на достъп. 2. Държавата-членка, в която е разположен доставчикът на услуги, позволява на надзорните органи на застрахователното и презастрахователното предприятие да проведат самостоятелно или чрез посредничеството на назначени от тях за тази цел лица проверки на място в помещенията на доставчика на услуги. Надзорният орган на застрахователното или презастрахователното предприятие информира съответния орган на държавата-членка на доставчика на услуги, преди да проведе проверката на място. Ако предприятието не е предмет на надзор, подходящият орган е надзорният орган. Надзорните органи на държавата-членка на застрахователното или презастрахователното предприятие, може да делегират изпълнението на такива проверки на място на надзорните органи на държавата-членка, в която се намира доставчикът на услуги. ▼M5 Когато даден надзорен орган е уведомил съответните органи на държавата членка на доставчика на услуги, че възнамерява да извърши проверка на място в съответствие с настоящия параграф, или извършва проверка на място в съответствие с алинея първа, когато този надзорен орган на практика не е в състояние да упражни правото си на извършване на проверка на място, надзорният орган може да отнесе въпроса до ЕОЗППО и да поиска неговото съдействие в съответствие с член 19 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. В този случай ЕОЗППО може да действа съгласно правомощията, предоставени му по силата на посочения член. В съответствие с член 21 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 ЕОЗППО има право да участва в проверките на място, когато те се провеждат съвместно от два или повече надзорни органа. ▼B Член 39 Прехвърляне на портфейл 1. В съответствие с условията, предвидени от националното право, държавите- членки издават разрешение на застрахователни и презастрахователни предприятия, чиито централни управления се намират на тяхна територия, да прехвърлят целите или част от своите портфейли с договори, сключени или съгласно правото на установяване, или свободното предоставяне на услуги на предприятие-цесионер, установено в Общността. Такова прехвърляне може да бъде разрешено само ако надзорните органи на държавата-членка по произход на предприятието-цесионер удостоверят, че след прехвърлянето предприятието-цесионер има допустимите собствени средства, покриващи капиталовото изискване за платежоспособност съгласно член 100, първа алинея. 2. При застрахователни предприятия се прилагат параграфи 3- 6. 3. Когато клон предлага да прехвърли целия или част от портфейла си с договори, трябва да се направи запитване до държавата-членка, в която се намира клонът. 4. При посочените в параграфи 1 и 3 обстоятелства, надзорните органи в държавата-членка по произход на прехвърлящото застрахователно предприятие издават разрешение за прехвърлянето, след като получат съгласието на органите на държавите-членки, в които са сключени договорите съгласно правото на установяване, или в съответствие със свободата на предоставяне на услуги. 5. Органите на държавите-членки, с които е проведена консултация, дават своето мнение или съгласие на органите на държавата-членка по произход на прехвърлящото застрахователно предприятие в срок до три месеца след получаване на искането за запитване. Липсата на отговор от органите, до които е отправено запитването през този период от време, се счита за мълчаливо съгласие. 6. Прехвърляне на портфейл, което е разрешено в съответствие с параграфи 1—5, се публикува или преди, или след разрешението, както е предвидено от националното право на държавата-членка по произход, в държавата-членка, в която е разположен рискът или в държавата-членка на задължението. Такива прехвърляния автоматически стават валидни по отношение на титулярите на полица, застрахованите лица и всички други лица, които имат права или задължения, произтичащи от прехвърлените договори. Първата и втората алинея на настоящия параграф не засягат правото на държавите-членки да предоставят на титулярите на полица възможност за анулиране на договори в рамките на определен срок след прехвърлянето. ГЛАВА IV Условия, уреждащи дейността Раздел 1 Отговорност на административния, управителния или надзорния орган Член 40 Отговорност на административния, управителния или надзорния орган Държавите-членки гарантират, че административният, управителният или надзорният орган на застрахователното или презастрахователното предприятие е най-висшата отговорна инстанция на съответното предприятие по отношение на спазването на приетите вследствие на настоящата директива законови, подзаконови и административни разпоредби. ▼M13 Членовете на административния, управителния и надзорния орган на застрахователното или презастрахователното предприятие във всеки един момент отговарят на изискванията за добра репутация и притежават съвкупност от достатъчно знания, умения и опит за изпълнението на задълженията си. Членовете на административния, управителния и надзорния орган трябва да не са били осъждани за тежки или повтарящи се престъпления, свързани с изпиране на пари или финансиране на тероризма, или за други престъпления, които биха поставили под въпрос тяхната добра репутация най-малко през последните десет години, предхождащи годината, в която изпълняват или биха изпълнявали задълженията си в предприятието. ▼B Раздел 2 Система на управление Член 41 Общи изисквания към управлението 1. Държавите-членки изискват от всички застрахователни и презастрахователни предприятия да разполагат с ефективна система на управление, която осигурява стабилно и благоразумно управление на дейността. Тази система включва, най-малко, подходящата обозрима организационна структура с ясно разпределение и целесъобразно разделение на отговорностите, както и ефективна система, осигуряваща предаването на информация. Тя включва спазване на изискванията, предвидени в членове 42—49. ▼M13 Системата на управление е предмет на редовен вътрешен преглед. Този вътрешен преглед включва оценка на адекватността на състава, ефективността и вътрешното управление на административния, управителния или надзорния орган, като се вземат предвид естеството, мащабът и сложността на рисковете, свързани с дейността на предприятието. Застрахователните и презастрахователните предприятия въвеждат политика за насърчаване на многообразието в административния, управителния или надзорния орган, включително като определят индивидуални количествени цели, свързани с баланса между половете. ЕОЗППО издава насоки относно понятието за многообразие, които се вземат предвид при подбора на членовете на административния, управителния или надзорния орган. ▼B 2. Система на управление е пропорционална на естеството, мащаба и сложността на операциите на застрахователното или презастрахователното предприятие. ▼M13 2a. Държавите членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия да назначат различни лица, които да изпълняват ключовите функции по управление на риска, актюерство, спазване на изискванията и вътрешен одит, както и всяка такава функция да се изпълнява по независим начин от другите функции, за да се избегнат конфликти на интереси. Когато дадено е класифицирано като малко и несложно предприятие съгласно член 29б или е получило предварително надзорно одобрение съгласно член 29г, лицата, отговарящи за ключовите функции по управление на риска, актюерство и спазване на изискванията, могат да изпълняват и други, различни от вътрешния одит ключови функции, всяка друга функция или да бъдат членове на административния, управителния или надзорния орган, ако са изпълнени следните условия: a) потенциалните конфликти на интереси се управляват по подходящ начин; б) съчетаването на функции или съчетаването на функция с членството в административния, управителния или надзорния орган не излага на риск способността на лицето да изпълнява задълженията си. ▼M13 3. Застрахователните и презастрахователните предприятия разполагат със съставени в писмена форма политики най-малко по отношение на управлението на риска, вътрешния контрол, вътрешния одит, възнагражденията и, когато е приложимо, на възлагането на дейности на външни изпълнители. Те гарантират прилагането на тези политики. Тези съставени в писмена форма политики се преразглеждат най-малко веднъж годишно. Те са предмет на предварително одобрение от страна на административния, управителния или надзорния орган и биват адаптирани във връзка с всяка значителна промяна в системата или в съответната област на дейност. Малките и несложни предприятия могат да извършват този преглед по-рядко, но най-малко веднъж на пет години, освен ако въз основа на специфичните за това предприятие обстоятелства надзорният орган не стигне до заключението, че е необходим по-чест преглед. ▼M11 4. Застрахователните и презастрахователните предприятия предприемат разумни мерки, за да осигурят непрекъснатостта и редовността на изпълнението на своите дейности, включително разработване на планове за действие при извънредни ситуации. За тази цел предприятията използват подходящи и адекватни системи, ресурси и процедури и по-специално въвеждат и управляват мрежови и информационни системи в съответствие с Регламент (ЕС) 2022/2554 на Европейския парламент и на Съвета ( 12 ). ▼B 5. Надзорните органи разполагат с подходящи средства, методи и правомощия за проверка на системата на управление на застрахователните и презастрахователните предприятия, както и за оценка на определените от тези предприятия нововъзникващи рискове, които биха могли да застрашат тяхната финансова стабилност. Държавите-членки гарантират, че надзорните органи разполагат с необходимите правомощия да изискат подобряването и подсилването на системата на управление, за да осигурят съответствието с предвидените в членове 42—49 изисквания. Член 42 Изисквания за квалификация и надеждност на лицата, които действително ръководят предприятието или изпълняват други ключови функции 1. Застрахователните и презастрахователните предприятия гарантират, че лицата, които действително ръководят предприятието или изпълняват други ключови функции, във всеки един момент отговарят на следните изисквания: а) тяхната професионална квалификация, знания и опит са адекватни, за да позволят стабилно и благоразумно управление (квалификация); и б) имат добра репутация и са почтени (надеждност). ▼M13 2. Застрахователните и презастрахователните предприятия уведомяват надзорния орган за всяка промяна на самоличността на лицата, които действително ръководят предприятието или са отговорни за други ключови функции, и предоставят причините за промяната и пълната информация, необходима за оценка на изпълнението на изискванията за квалификация и надеждност на новите лица, определени да управляват предприятието. 3. Застрахователните и презастрахователните предприятия уведомяват съответния им надзорен орган, ако някое от посочените в параграф 1 лица вече не отговаря на посочените в параграф 1 изисквания или поради тази причина е било сменено. 4. Когато лицето, което действително ръководи предприятието или изпълнява други ключови функции, не отговаря на посочените в параграф 1 изисквания, надзорните органи разполагат с правомощието да изискат от застрахователното и презастрахователното предприятие да отстрани това лице от тази длъжност. ▼B Член 43 Доказателство за добра репутация 1. Когато държава – членка изисква от своите граждани доказателства за добра репутация и за липса на предишна несъстоятелност, или и за двете обстоятелства, тази държава-членка приема като достатъчно доказателство по отношение на гражданите на други държави – членки представянето на свидетелство за съдимост или, ако липсва такова, на равностоен документ, издаден от компетентен съдебен или административен орган в държавата – членка по произход или държавата – членка, от която идва чуждият гражданин, показващ че тези изисквания са изпълнени. 2. Когато държавата-членка по произход или държавата-членка, от която произхожда съответният чужд гражданин, не издава документ, посочен в параграф 1, той може да бъде заменен от клетвена декларация – или, в държави -членки, в които такава не е предвидена, от официална декларация, направена от чуждестранното лице пред компетентен съдебен или административен орган, нотариус в държавата-членка по произход или държавата-членка, от която идва чуждестранното лице. Такъв орган или нотариус издава удостоверение, потвърждаващо истинността на клетвената декларация или на официалната декларация. Посочената в първа алинея декларация за липса на предишна несъстоятелност също може да бъде направена пред компетентна професионална или търговска организация в съответната държава-членка. 3. Документите и удостоверенията, посочени в параграфи 1 и 2, се представят в срок до три месеца от датата на тяхното издаване. 4. Държавите-членки определят органите и организациите, които са компетентни да издават документите, посочени в параграфи 1 и 2 и незабавно информират за тях останалите държави-членки и Комисията. Всяка държава-членка уведомява също така другите държави-членки и Комисията за органите и организациите, на които трябва да бъдат представени документите, посочени в параграфи 1 и 2, в подкрепа на молбата за провеждане на дейностите, посочени в член 2, на територията на тази държава-членка. Член 44 Управление на риска 1. Застрахователните и презастрахователните предприятия разполагат с ефективна система за управление на риска, включваща стратегиите, процесите и отчетните процедури, необходими за непрекъснатото откриване, измерване, наблюдение, управление и отчитане, на индивидуално и на агрегирано ниво, на рисковете, на които те са или биха могли да бъдат изложени, както и тяхната взаимна зависимост. Системата за управление на риска трябва да е ефективна и добре интегрирана в организационната структура и процеса на вземане на решение на застрахователното или презастрахователното предприятие, като ѝ се обръща съответното внимание от лицата, които ефективно управляват предприятието или имат други ключови функции. 2. Системата за управление на риска покрива рисковете, които се включват в изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност съгласно член 101, параграф 4, а също и рисковете, които не са или не са изцяло включени в това изчисление. Системата за управление на риска покрива най-малко следните области: а) подписваческа дейност и формиране на резерви; б) управление на активите и пасивите; в) инвестиции, по-специално в деривати и сходни задължения; г) управление на ликвидни и концентрационни рискове; ▼M13 д) управление на операционния риск, включително киберсигурност съгласно определението в член 2, точка 1 от Регламент (ЕС) 2019/881 на Европейския парламент и на Съвета ( 13 ); ▼B е) презастраховане и други техники за намаляване на риска. Съставената в писмена форма политика за управление на риска, посочена в член 41, параграф 3, обхваща политики, свързани с втора алинея, букви а) - д) от настоящия параграф. ▼M5 Когато застрахователните или презастрахователните предприятия прилагат изравнителна корекция, посочена в член 77б, или корекцията за променливост, посочена в член 77г, те изготвят план за ликвидност, отразяващ входящите и изходящите парични потоци по отношение на активите и пасивите, които са предмет на тези корекции. ▼M13 Когато застрахователните или презастрахователните предприятия прилагат корекцията за променливост, посочена в член 77г, в техните планове за ликвидността се взема под внимание използването на корекцията за променливост и се преценява дали могат да възникнат ограничения по отношение на ликвидността, които не съответстват на използването на корекцията за променливост. Застрахователните и презастрахователните предприятия вземат предвид краткосрочната, средносрочната и дългосрочната перспектива, когато оценяват рисковете за устойчивостта. За целите на оценката, посочена в пета алинея, надзорните органи гарантират, че като част от управлението на риска предприятията разполагат със стратегии, политики, процеси и системи за установяване, измерване, управление и наблюдение на рисковете за устойчивостта в краткосрочен, средносрочен и дългосрочен план. ▼M5 2а. По отношение на управлението на активите и пасивите застрахователните и презастрахователните предприятия извършват редовна оценка: а) на чувствителността на техните технически резерви и допустими собствени средства за допусканията, на които се основава екстраполацията на съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, посочена в член 77а; б) когато се прилага изравнителна корекция, посочена в член 77б: ▼M13 i) на чувствителността на техните технически резерви и допустими собствени средства за допусканията, на които се основава изчисляването на изравнителната корекция, включително изчисляването на основния спред, посочен в член 77в, параграф 1, буква б); ▼M5 ii) на чувствителността на техните технически резерви и допустими собствени средства към промените в структурата на целевия портфейл от активи; ▼M13 ————— ▼M13 в) когато се прилага корекцията за променливост, посочена в член 77г, чувствителността на техните технически резерви и допустими собствени средства към промени в икономическите условия, които биха засегнали коригирания спрямо риска спред, посочен в член 77г, параграф 3. ▼M5 Застрахователните и презастрахователните предприятия представят ежегодно оценките, посочени в букви а), б) и в) от първата алинея на надзорните органи като част от информацията, отчитана съгласно член 35. Когато намаляването на изравнителната корекция или на корекцията за променливост до нула би довело до неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност, предприятието представя също така анализ на мерките, които може да приложи в такава ситуация, за да възстанови равнището на допустимите собствени средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност или за да намали рисковия профил с цел възстановяване на съответствието с капиталовото изискване за платежоспособност. ▼M13 Когато се прилага корекцията за променливост, посочена в член 77г, съставената в писмена форма политика за управление на риска, посочена в член 41, параграф 3, е съобразена с корекцията за променливост. ▼M13 2б. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия разработват и наблюдават изпълнението на конкретни планове, които включват количествено измерими цели и процеси за наблюдение и преодоляване на финансовите рискове, възникващи в краткосрочен, средносрочен и дългосрочен план от факторите на устойчивост, включително произтичащите от процеса на приспособяване и от тенденциите на прехода в контекста на съответните регулаторни цели и правни актове на Съюза и държавите членки във връзка с факторите на устойчивост, по-специално определените в Регламент (ЕС) 2021/1119 на Европейския парламент и на Съвета ( 14 ). В измеримите цели и процесите за справяне с рисковете за устойчивостта, включени в плановете, посочени в първа алинея от настоящия параграф, се вземат предвид последните доклади и мерки, предписани от Европейския научен консултативен съвет по изменението на климата, по-специално във връзка с постигането на целите на Съюза в областта на климата. Когато предприятието оповестява информация по въпроси на устойчивостта в съответствие с Директива 2013/34/ЕС, плановете, посочени в първа алинея от настоящия параграф, се съгласуват с плановете, посочени в член 19а или член 29а от същата директива, и по-специално съдържат действия по отношение на бизнес модела и стратегията на предприятието, които са съгласувани и в двата плана. Когато е целесъобразно, методологиите и допусканията, поддържащи целите, ангажиментите и стратегическите решения, оповестени от предприятията пред обществеността, се съгласуват с методологиите и допусканията, съдържащи се в плановете, посочени в първа алинея от настоящия параграф. Целите, процесите и действията за справяне с рисковете за устойчивостта, които се съдържат в плановете, посочени в първа алинея от настоящия параграф, са пропорционални на естеството, мащаба и сложността на рисковете за устойчивостта на бизнес модела на застрахователните и презастрахователните предприятия в съответствие с член 29, параграф 3. 2в. За да се осигури последователното прилагане на настоящия член, ЕОЗППО разработва проекти на регулаторни технически стандарти, с които се уточняват: a) минималните стандарти и референтните методологии за определянето, измерването, управлението и наблюдението на рисковете за устойчивостта; б) елементите, които трябва да бъдат обхванати в плановете, изготвени в съответствие с параграфи 2б и 2д от настоящия член, и които включват конкретни срокове и междинни количествено измерими цели и етапни цели, за да се наблюдават и преодоляват финансовите рискове, произтичащи от факторите на устойчивост, както и взаимовръзките с изискванията, определени в членове 45 и 45а; в) надзорните подходи във връзка с плановете, количествено измеримите цели и процесите, посочени в параграфи 2б и 2д; г) елементите на плановете, посочени в параграфи 2б и 2д от настоящия член, които трябва да бъдат оповестени, включително съответните количествено измерими цели, в съответствие с член 51. ЕОЗППО представя на Комисията посочените в първа алинея проекти на регулаторни технически стандарти в срок до 29 януари 2026 г. На Комисията се предоставя правомощието да допълва настоящата директива, като приема регулаторните технически стандарти, посочени в първа алинея от настоящия параграф, в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. 2г. Предприятието оповестява ежегодно количествено измеримите цели, съдържащи се в плановете, посочени в параграфи 2б и 2д. 2д. Когато от застрахователно или презастрахователно предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество с централно управление в Съюза се изисква да изготви план в съответствие с параграф 2б от настоящия член на ниво група, държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните дъщерни предприятия, които са обхванати от този план и попадат в обхвата на груповия надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а) и б), са освободени от задължението да изготвят план на индивидуално равнище в съответствие с параграф 2б от настоящия член. ▼B 3. По отношение на инвестиционния риск застрахователните и презастрахователните предприятия доказват, че отговарят на глава VI, раздел 6. 4. Застрахователните и презастрахователните предприятия създават функция за управление на риска, която е структурирана по начин, подпомагащ прилагането на системата за управление на риска. ▼M5 4а. С цел да се избегне прекомерното доверие към агенциите за външна кредитна оценка, когато те използват външна оценка на кредитния рейтинг при изчисляването на техническите резерви и капиталовото изискване за платежоспособност, застрахователните и презастрахователните предприятия извършват оценка на целесъобразността на тези външни кредитни оценки като част от тяхното управление на риска чрез използване на допълнителни оценки, когато това е практически възможно, за да се избегне всяка автоматична зависимост от външни оценки. За да се осигурят еднакви условия на прилагане във връзка с настоящия параграф, ЕОЗППО разработва проекти на технически стандарти за изпълнение относно процедурите, за оценка на външните кредитни оценки. ЕОЗППО предоставя на Комисията тези проекти на технически стандарти за изпълнение до 30 юни 2015 г. На Комисията се предоставя правомощие за приемане на посочените във втора алинея технически стандарти за изпълнение в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. ▼B 5. При застрахователните и презастрахователните предприятия, които използват одобрен съгласно членове 112 и 113 цялостен или частичен вътрешен модел, функцията за управление на риска изпълнява следните допълнителни задачи: а) изготвяне и прилагане на вътрешния модел; б) тестване и валидиране на вътрешния модел; в) документиране на вътрешния модел, както и на всяка следваща промяна в него; г) анализ на работата на вътрешния модел и изготвяне на обобщени доклади за това; д) информиране на административния, управителния или надзорния орган относно резултатите от вътрешния модел, като предлага области, които имат нужда от подобрение, както и информиране на този орган относно действията за отстраняване на вече установените недостатъци. Член 45 Собствена оценка на риска и платежоспособността 1. Като част от своята система за управление на риска всяко застрахователно предприятие и презастрахователно предприятие изготвя своя собствена оценка на риска и платежоспособността. Оценката включва най-малко следното: а) съвкупните нужди по отношение на платежоспособността, като се вземе предвид рисковият профил, одобрените лимити за поемане на риск и бизнес стратегията на предприятието; б) непрекъснатото спазване на посочените в глава VI, раздели 4 и 5 капиталови изисквания и на изложените в глава VI, раздел 2 изисквания във връзка с техническите резерви; в) значимостта, с която рисковият профил на предприятието се отклонява от допусканията, стоящи в основата на посоченото в член 101, параграф 3 капиталово изискване за платежоспособност, изчислено посредством използване на стандартната формула съгласно глава VI, раздел 4, подраздел 2, или посредством неговия цялостен или частичен вътрешен модел съгласно глава VI, раздел 4, подраздел 3; ▼M13 г) преглед и анализ на макроикономическата ситуация и възможното макроикономическо развитие и развитие на финансовите пазари; д) при мотивирано искане на надзорния орган, преглед и анализ на: i) макропруденциалните опасения, които могат да засегнат специфичния рисков профил, одобрените лимити за поемане на риск, бизнес стратегията, подписваческите дейности или инвестиционните решения, както и посочените в буква а) съвкупни нужди на предприятието по отношение на платежоспособността; ii) дейностите на предприятието, които могат да повлияят на макроикономическото развитие и развитие на финансовите пазари и биха могли да се превърнат в източници на системен риск; е) цялостния капацитет на предприятието да урежда финансовите си задължения към титулярите на полици и други контрагенти, когато тези задължения станат изискуеми, дори при неблагоприятни условия. 1a. За целите на параграф 1, букви г) и д) макроикономическото развитие и развитието на финансовите пазари включват най-малко следното: a) равнището на лихвените проценти и спредове; б) равнището на индексите на финансовите пазари; в) инфлацията; г) взаимосвързаността с други участници на финансовите пазари; д) изменението на климата, пандемии, други събития от масов мащаб и други катастрофи, които могат да засегнат застрахователните и презастрахователните предприятия. За целите на параграф 1, буква д), подточка i) макропруденциалните опасения включват най-малко реалистични неблагоприятни бъдещи сценарии и рискове, свързани с кредитния цикъл и икономическия спад, „стадно“ поведение при инвестициите или прекомерни концентрации на експозициите на секторно равнище. 1б. Държавите членки гарантират, че анализът, изискван съгласно параграф 1, буква г) от настоящия член, е съизмерим с естеството на рисковете, както и с мащаба и сложността на дейностите на предприятията. Държавите членки гарантират, че малките и несложни предприятия и предприятията, които са получили предварително надзорно одобрение съгласно член 29г, не са задължени да извършват посочения в параграф 1, буква д) от настоящия член анализ. ▼B 2. За целите на параграф 1, буква а) предприятието разполага с процеси, които са пропорционални на естеството, мащаба и сложността на рисковете, свързани с неговата дейност и позволяващи му да определи и оцени риска, пред който то е изправено в краткосрочен и дългосрочен план и на който е или може да бъде изложено. Предприятието представя методите, използвани за тази оценка. ▼M13 2a. Когато застрахователното или презастрахователното предприятие прилага изравнителната корекция, посочена в член 77б, корекцията за променливост, посочена в член 77г, или преходните мерки, посочени в член 77а, параграф 2, член 308в, член 308г или, когато е уместно, член 111, параграф 1, втора алинея и член 111, параграф 2а, то извършва оценката на съответствието с капиталовите изисквания, посочени в параграф 1, буква б) от настоящия член, с отчитане и без отчитане на тези корекции и на преходните мерки. Чрез дерогация от първа алинея от настоящия параграф изискването за оценка за механизма за постепенно въвеждане, посочен в член 77а, не се прилага за валута, за която е изпълнено някое от следните условия: a) делът на бъдещите парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, в тази валута спрямо всички бъдещи парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, не надвишава 5 %; б) по отношение на бъдещите парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения в тази валута, делът на бъдещите парични потоци за падежите, при които съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент е екстраполирана, спрямо всички бъдещи парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, не надвишава 10 %. 2б. Когато застрахователното или презастрахователното предприятие прилага корекцията за променливост, посочена в член 77г, оценката по параграф 1 от настоящия член включва и значимостта, с която рисковият профил на въпросното предприятие се отклонява от допусканията, стоящи в основата на корекцията за променливост. ▼B 3. В посочения в параграф 1, буква в) случай, когато се използва вътрешен модел, оценката се изготвя заедно с рекалибриране, което преобразува вътрешните резултати за риска в размера на риска и калибрирането на капиталовото изискване за платежоспособност. 4. Собствената оценка на риска и платежоспособността е неделима част от бизнес стратегията и винаги се взема предвид при стратегически решения на предприятието. ▼M13 5. Застрахователните и презастрахователните предприятия изготвят посочената в параграф 1 оценка ежегодно, както и незабавно след всяка значителна промяна в рисковия си профил. Чрез дерогация от първа алинея от настоящия параграф, освен когато въз основа на специфичните за предприятието обстоятелства надзорният орган не е стигнал до заключението, че е необходима по-честа оценка, застрахователните и презастрахователните предприятия могат да извършват оценката, посочена в параграф 1, най-малко веднъж на две години и незабавно след всяка значителна промяна в рисковия си профил, когато е изпълнено едно от следните условия: a) предприятието е класифицирано като малко и несложно предприятие; б) предприятието е каптивно застрахователно или каптивно презастрахователно предприятие, което отговаря на всеки един от следните критерии: i) застрахованите лица и бенефициерите са юридически лица от групата, част от която е каптивното застрахователно или каптивното презастрахователно предприятие, или физически лица, които могат да бъдат обект на застрахователните полици на тази група, при условие че делът на свързаната с тези физически лица дейност остава под 5 % от техническите резерви; ii) застрахователните задължения и застрахователните договори, които са в основата на презастрахователните задължения на каптивното застрахователно или каптивното презастрахователно предприятие, не включват задължителна застраховка гражданска отговорност. Освобождаването от годишната оценка не възпрепятства предприятието непрекъснато да открива, измерва, управлява, наблюдава и отчита рисковете. ▼B 6. Застрахователните и презастрахователните предприятия информират надзорните органи относно резултатите от всяка собствена оценка на риска и платежоспособността като част от информацията, представяна съгласно член 35. 7. Собствената оценка на риска и платежоспособността не се използват за изчисляване на капиталово изискване. Капиталовото изискване за платежоспособност може да се коригира само в съответствие с членове 37, 231 - 233 и 238. ▼M13 8. За целите на параграф 1, букви г) и д), когато органите, които изпълняват макропруденциални правомощия, не са надзорни органи, държавите членки гарантират, че надзорните органи споделят констатациите от своите макропруденциални оценки на собствената оценка на риска и платежоспособността на застрахователните и презастрахователните предприятия, както е посочено в настоящия член, със съответните национални органи и структури с макропруденциални правомощия. Държавите членки гарантират, че надзорните органи си сътрудничат с националните органи и структури с макропруденциални правомощия при анализирането на резултатите и, когато е приложимо, за установяване на макропруденциалните опасения относно начина, по който дейността на предприятията може да повлияе на макроикономическото развитие и развитието на финансовите пазари. Държавите членки гарантират, че надзорните органи споделят със съответното предприятие всички макропруденциални опасения и входящи параметри, използвани за оценката. 9. Когато решава дали да поиска някой от анализите, посочени в параграф 1, буква д) от настоящия член, от застрахователно или презастрахователно предприятие, което е дъщерно предприятие, включено в обхвата на груповия надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а) и б), надзорният орган преценява дали някой от тези анализи е извършен на ниво група от застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество, чието централно управление е в Съюза, и дали обхваща особеностите на даденото дъщерно предприятие. Националните надзорни органи ежегодно представят на ЕОЗППО и Европейския съвет за системен риск (ЕССР), създаден с Регламент (ЕС) № 1092/2010 на Европейския парламент и на Съвета ( 15 ), списъка на застрахователните и презастрахователните предприятия и списъка на групите, за които искат допълнителни макропруденциални мерки. Член 45a Анализ на сценариите за изменението на климата 1. За целите на посочените в член 45, параграф 2 определяне и оценка на рисковете предприятието оценява също така дали има съществена експозиция към рисковете във връзка с изменението на климата. В оценката, посочена в член 45, параграф 1, предприятието доказва съществеността на своята експозиция към рискове във връзка с изменението на климата. 2. Когато има съществена експозиция към рискове във връзка с изменението на климата, съответното предприятие посочва най-малко два дългосрочни сценария за изменението на климата, в т.ч.: a) дългосрочен сценарий за изменението на климата, при който повишаването на температурата в световен мащаб остава под два градуса по Целзий; б) дългосрочен сценарий за изменението на климата, при който повишаването на температурата в световен мащаб е значително по-високо от два градуса по Целзий. 3. Оценката, посочена в член 45, параграф 1, съдържа на редовни интервали анализ на въздействието върху дейността на предприятието на дългосрочните сценарии за изменението на климата съгласно параграф 2 от настоящия член. Тези интервали са съобразени с естеството, мащаба и сложността на рисковете от изменението на климата, свързани с дейността на предприятието, но не са по-дълги от три години. 4. Най-малко веднъж на три години дългосрочните сценарии за изменението на климата, посочени в параграф 2, се преразглеждат и при необходимост се актуализират. При преразглеждането на дългосрочните сценарии за изменението на климата застрахователните и презастрахователните предприятия вземат предвид ефективността на инструментите и принципите, използвани при предходните сценарии за изменението на климата, за да повишат тяхната ефективност. 5. Чрез дерогация от параграфи 2, 3 и 4, от малките и несложни предприятия не се изисква да посочват сценарии за изменението на климата, нито да оценяват тяхното въздействие върху дейността на предприятието. ▼B Член 46 Вътрешен контрол 1. Застрахователните и презастрахователните предприятия разполагат с ефективна система за вътрешен контрол. Тази система включва най-малко административни и счетоводни процедури, рамка на вътрешния контрол, подходящ ред за отчитане на всички нива на предприятието, както и функция, следяща за спазване на изискванията. 2. Функцията, следяща за спазване на изискванията, включва консултация на административния, управителния или надзорния орган относно спазването на законовите, подзаконовите и административните разпоредби приети в изпълнение на настоящата директива. Тя включва също така оценка на възможното въздействие на всяко изменение в правното статукво върху операциите на съответното предприятие, както и определянето и оценката на риска, свързан със спазването на изискванията. Член 47 Вътрешен одит 1. Застрахователните и презастрахователните предприятия предвиждат ефективна функция по вътрешен одит. Функцията по вътрешен одит включва оценка на адекватността и ефективността на системата за вътрешен контрол и други елементи от системата на управление. 2. Функцията по вътрешен одит е обективна и независима от оперативните функции. 3. Всички констатации и препоръки на вътрешния одит се докладват на административния, управителния или надзорния орган, който определя какви действия се предприемат по отношение на констатациите и препоръките на вътрешния одит и гарантира, че тези действия се извършват. Член 48 Актюерска функция 1. Застрахователните и презастрахователните предприятия предвиждат ефективна актюерска функция, която: а) координира изчисляването на техническите резерви; б) гарантира пригодността на използваните методологии и базови модели, както и на допусканията, направени при изчисляване на техническите резерви; в) оценява достатъчността и качеството на данните, използвани при изчисляване на техническите резерви; г) сравнява най-добрите прогнозни оценки спрямо практическите резултати; д) информира административния, управителния или надзорния орган относно надеждността и адекватността на изчисляването на техническите резерви; е) контролира изчисляването на техническите резерви в случаите съгласно член 82; ж) изразява мнение относно общата подписваческа политика; з) изразява мнение относно адекватността на презастрахователните договорености; и и) подпомага ефективното прилагане на посочената в член 44 система за управление на риска, по-специално по отношение на създаването на модели за риска, стоящи в основата на изчисляването на капиталовите изисквания съгласно глава VI, раздели 4 и 5 и на посочената в член 45 оценка. 2. Актюерска дейност се извършва от лица, имащи достатъчно знания в областта на актюерската и финансовата математика, съизмерими с естеството, мащаба и сложността на рисковете, свързани с дейността на застрахователното или презастрахователно предприятие и които са способни да докажат съответния си опит в областта на приложимите професионални и други стандарти. Член 49 Възлагане на дейности на външни изпълнители 1. Държавите-членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия запазват цялата отговорност за изпълнението на всички свои задължения по настоящата директива когато възлагат функции или всякакви застрахователни и презастрахователни дейности на външни изпълнители. 2. Възлагането на критични или важни оперативни функции или дейности на външни изпълнители се извършва по начин, който не води до следното: а) съществено нарушаване на качеството на системата на управление на съответното предприятие; б) неоснователно нарастване на операционния риск; в) нарушаване на способността на надзорните органи да наблюдават спазването на съответните задълженията от страна на предприятието; г) нарушаване на непрекъснатото и удовлетворително обслужване на титулярите на полица. 3. Застрахователните и презастрахователните предприятия уведомяват своевременно надзорните органи преди да възложат критични или важни функции или дейности на външни изпълнители, а също относно всяко следващо значително изменение във връзка с тези функции или дейности. ▼M5 Член 50 Делегирани актове и регулаторни технически стандарти 1. Комисията приема делегирани актове в съответствие с член 301а, допълнително уточняващи следното: ▼M11 а) елементите на системите, посочени в член 41, член 44, и по-специално областите, изброени в член 44, параграф 2, и членове 46 и 47, различни от елементите, отнасящи се до управлението на риска в областта на информационните и комуникационните технологии; б) функциите, посочени в членове 44, 46, 47 и 48, различни от функциите, отнасящи се до управлението на риска в областта на информационните и комуникационните технологии. ▼M5 2. За да осигури последователно хармонизиране във връзка с настоящия раздел, ЕОЗППО, съгласно условията на член 301б, разработва проекти на регулаторни технически стандарти с цел допълнително уточняване на следното: а) посочените в член 42 изисквания и свързаните с тях дейности; б) условията за възлагане на дейности на външни изпълнители, по-конкретно на доставчици на услуги, намиращи се в трети държави. На Комисията се делегират правомощия за приемане на посочените в първа алинея регулаторни технически стандарти в съответствие с членове 10 — 14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. 3. За да осигури последователно хармонизиране във връзка с оценката, посочена в член 45, параграф 1, буква а), ЕОЗППО, съгласно условията на член 301б, разработва проекти на регулаторни технически стандарти с цел допълнително уточняване на елементите на тази оценка. На Комисията се делегират правомощия за приемане на посочените в първа алинея регулаторни технически стандарти в съответствие с членове 10–14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. ▼B Раздел 3 Публично оповестяване ▼M13 Член 51 Отчет за платежоспособност и финансово състояние: съдържание 1. Като вземат предвид информацията, изисквана съгласно член 35, параграф 3, и принципите, посочени в параграф 4 от същия член, държавите членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия всяка година да оповестяват публично отчет за своята платежоспособност и финансово състояние. Отчетът за платежоспособността и финансовото състояние съдържа две части, които са ясно обозначени и се оповестяват заедно. Първата част се състои от информация, специално насочена към титулярите на полици и бенефициерите, а втората — от информация, насочена към специалистите на пазара. 1a. Частта от отчета за платежоспособността и финансовото състояние, която се състои от информация, насочена към титулярите на полици и бенефициерите, съдържа следната информация: a) кратко описание на дейността и на резултатите от дейността на предприятието; б) кратко описание на управлението на капитала и рисковия профил на предприятието, включително във връзка с рисковете за устойчивостта; и в) декларация дали предприятието оповестява публично плановете, посочени в член 19а или член 29а от Директива 2013/34/ЕС. 1б. Частта от отчета за платежоспособността и финансовото състояние, която се състои от информация, насочена към специалистите на пазара, съдържа следната информация, представена или изцяло, или под формата на препратки към информация, която е еквивалентна както по естество, така и по обхват и е публично оповестена по силата на други правни или регулаторни изисквания: a) описание на дейността и на резултатите от дейността на предприятието; б) описание на системата на управление; в) отделно описание по активи, технически резерви и други пасиви на основанията и методите, използвани при тяхното оценяване; г) описание на управлението на капитала и на рисковия профил, включващо най-малко следното: i) структура и размер на собствените средства, както и тяхното качество; ii) размер на капиталовото изискване за платежоспособност и на минималното капиталово изискване; iii) за застрахователните и презастрахователните предприятия, които са от значение за стабилността на финансовите системи в Съюза — информация относно чувствителността към риск; iv) посочената в член 304 възможност, използвана за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност; v) информация, която позволява правилното разбиране на основните разлики между допусканията, стоящи в основата на стандартната формула и тези в основата на всеки използван от предприятието вътрешен модел за изчисляване на неговото капиталово изискване за платежоспособност; vi) размер на всяко нарушение на минималното капиталово изискване или на всяко значително нарушение на капиталовото изискване за платежоспособност в рамките на отчетния период, дори когато нарушението е било отстранено впоследствие, заедно с обяснение за неговия произход и последици, както и на предприетите корективни мерки; д) посочване дали предприятието има съществена експозиция към рискове, свързани с изменението на климата, след оценката на съществеността, посочена в член 45а, параграф 1, и когато е приложимо, дали е предприело някакви действия; е) декларация дали предприятието оповестява публично плановете, посочени в член 19а или член 29а от Директива 2013/34/ЕС; ж) елементите по член 44, параграф 2в, буква г). 1в. Когато се прилага изравнителната корекция, посочена в член 77б, описанието, посочено в параграф 1б, буква в) и буква г), подточки i) и ii) от настоящия член, представя също изравнителната корекция и портфейла от задължения и целеви активи, за които се прилага изравнителната корекция, както и количествено измерване на въздействието върху финансовото състояние на предприятието, ако изравнителната корекция бъде променена на нула. Описанието, посочено в параграф 1б, буква в) и буква г), подточки i) и ii) от настоящия член, съдържа също така декларация дали предприятието използва корекцията за променливост по член 77г, а когато се използва корекцията за променливост, в него се оповестява следната информация: a) количествено измерване на въздействието върху финансовото състояние на предприятието, ако корекцията за променливост бъде променена на нула; б) за всяка съответна валута или, или ако е приложимо, съответно държава, корекцията за променливост, изчислена в съответствие с член 77г, и съответните най-добри прогнозни оценки за застрахователните или презастрахователните задължения. 2. Описанието по параграф 1б, буква г), подточка i) включва анализ на всяка значителна промяна спрямо предходния отчетен период и обяснение за всички значителни разлики във връзка със стойността на тези елементи във финансовите отчети, както и кратко описание на възможността за прехвърляне на капитал. Оповестяването на капиталовото изискване за платежоспособност съгласно параграф 1б, буква г), подточка ii) от настоящия член представя поотделно изчислената съгласно глава VI, раздел 4, подраздели 2 и 3 сума и добавения капитал, наложен в съответствие с член 37, или въздействието на специфичните параметри, които застрахователното или презастрахователното предприятие трябва да използва съгласно член 110, заедно с кратка информация относно неговата обосновка, направена от съответния надзорен орган. Оповестяването на капиталовото изискване за платежоспособност е придружено, където е приложимо, от уточнението, че неговият краен размер е обект на надзорна оценка. 3. От каптивните застрахователни предприятия не се изисква да оповестяват частта, насочена към титулярите на полици и бенефициерите, а се изисква единствено да включат в частта, насочена към специалистите на пазара, количествените данни, изисквани съгласно посочените в член 56 технически стандарти за изпълнение, при условие че тези предприятия отговарят на следните условия: a) застрахованите лица и бенефициерите са юридически лица от групата, част от която е каптивното застрахователно предприятие, или физически лица, които могат да бъдат обект на застрахователните полици на тази група, при условие че делът на свързаната с тези физически лица дейност остава под 5 % от техническите резерви; б) застрахователните задължения на каптивното застрахователно предприятие не включват задължителна застраховка гражданска отговорност. 4. От каптивните презастрахователни предприятия не се изисква да оповестяват частта, насочена към титулярите на полици и бенефициерите, а се изисква единствено да включат в частта, насочена към специалистите на пазара, количествените данни, изисквани съгласно посочените в член 56 технически стандарти за изпълнение, при условие че тези предприятия отговарят на следните условия: a) застрахованите лица и бенефициерите са юридически лица от групата, част от която е каптивното презастрахователно предприятие, или физически лица, които могат да бъдат обект на застрахователните полици на тази група, при условие че делът на свързаната с тези физически лица дейност остава под 5 % от техническите резерви; б) застрахователните договори, които са в основата на презастрахователните задължения на каптивното презастрахователно предприятие, не се отнасят до задължителна застраховка гражданска отговорност; в) заемите, отпуснати на предприятието майка или на дружество от групата, включително обединените парични средства на групата, не надвишават 20 % от общите активи, държани от каптивното презастрахователно предприятие; и г) максималната загуба, произтичаща от брутните технически резерви, може да бъде детерминистично оценена, без да се използват стохастични методи. 5. Чрез дерогация от параграф 1 презастрахователните предприятия могат да изберат да не оповестяват частта от отчета за платежоспособността и финансовото състояние, насочена към титулярите на полици и бенефициерите. 6. Чрез дерогация от параграф 1б от настоящия член малките и несложни предприятия могат да оповестяват само количествените данни, изисквани съгласно техническите стандарти за изпълнение, посочени в член 56, в частта от отчета за платежоспособността и финансовото състояние, която се състои от информация, насочена към други специалисти на пазара, при условие че на всеки три години те оповестяват пълен отчет, съдържащ цялата информация, изисквана по настоящия член. 7. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия оповестяват публично и подават на надзорния орган на годишна основа или по-рядко информацията, посочена в тези членове, в рамките на 18 седмици от края на финансовата година на предприятието. 8. Като част от доклада, посочен в параграф 1 от настоящия член, от застрахователните и презастрахователните предприятия се изисква да оповестяват въздействието от използването, за целите на определянето на техническите резерви, посочени в член 77, на срочната структура на безрисковия лихвен процент, определена без прилагане на преходната мярка за екстраполация, посочена в член 77д, параграф 1, буква аа), вместо съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Чрез дерогация от първа алинея обаче изискването за оповестяване не се прилага за валута, за която е изпълнено някое от следните условия: а) делът на бъдещите парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, в тази валута спрямо всички бъдещи парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, не надвишава 5 %; б) по отношение на бъдещите парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения в тази валута, делът на бъдещите парични потоци за падежите, при които съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент е екстраполирана, спрямо всички бъдещи парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, не надвишава 10 %. ▼M13 Член 51a Отчет за платежоспособността и финансовото състояние: изисквания по отношение на одита 1. За застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са малки и несложни предприятия, и за каптивни застрахователни предприятия или каптивни презастрахователни предприятия, счетоводният баланс, оповестен като част от отчета за платежоспособността и финансовото състояние в съответствие с член 51, параграф 1, или счетоводният баланс, оповестен като част от общия отчет за платежоспособността и финансовото състояние в съответствие с член 256, параграф 2, буква б), подлежи на одит. 2. Чрез дерогация от член 29в държавите членки могат да разширят обхвата на изискването, посочено в параграф 1 от настоящия член, така че да обхване предприятията, класифицирани като малки и несложни предприятия, каптивните застрахователни предприятия и каптивните презастрахователни предприятия. 3. Държавите членки могат да разширят обхвата на изискването за одит, посочено в параграф 1, така че да обхване и други елементи на отчета за платежоспособността и финансовото състояние. 4. Одитът се извършва от задължителен одитор или одиторско дружество в съответствие със стандартите за одит, приложими съгласно член 26 от Директива 2006/43/ЕО. При изпълнението на тази задача задължителните одитори и одиторските дружества спазват посочените в член 72 от настоящата директива задължения на одиторите. 5. В държавите членки, в които към 28 януари 2025 г. регистрираните актюери са оправомощени съгласно националното право да извършват одит на техническите резерви, вземанията по презастрахователни договори и свързаните с тях позиции, тези регистрирани актюери могат да продължат да извършват такива одити, при условие че действат в съответствие със задължителни стандарти, които гарантират висококачествен одит и обхващат най-малко областта на одитната практика, независимостта и вътрешния контрол на качеството при извършването на такива одити, и изпълняват задълженията, посочени в член 72. 6. Застрахователните и презастрахователните предприятия представят на надзорния орган отделен доклад, включващ описание на естеството и резултатите от одита, изготвен от задължителния одитор или одиторското дружество, заедно с отчета за платежоспособността и финансовото състояние. ▼M5 Член 52 Информация за и отчети на Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване 1. Без да се засяга член 35 от Регламент (ЕС) № 1094/2010, държавите членки изискват от надзорните органи да предоставят на ЕОЗППО всяка година следната информация относно: а) средния размер добавен капитал на предприятие и разпределението на наложените изисквания за добавяне на капитал от страна на надзорните органи през предходната година, изчислено като процент от капиталовото изискване за платежоспособност и представени поотделно за: i) застрахователните и презастрахователните предприятия; ii) животозастрахователните предприятия; iii) общозастрахователните предприятия; iv) застрахователните предприятия, извършващи дейности както в областта на животозастраховането, така и в областта на общото застраховане; v) презастрахователните предприятия; б) за всеки вид оповестяване съгласно буква а) от настоящия параграф — дела на добавения капитал, наложен по член 37, параграф 1, съответно по букви а), б) и в); в) броя застрахователни и презастрахователни предприятия, които имат полза от ограничаването на редовната надзорна отчетност, и броя застрахователни и презастрахователни предприятия, които имат полза от освобождаването от отчитане елемент по елемент по член 35, параграфи 6 и 7, заедно с обема на капиталовите им изисквания, премии, технически резерви и активи, съответно измерени като процент от общия обем капиталови изисквания, премии, технически резерви и активи на застрахователните и презастрахователните предприятия на държавата членка; г) броя групи, които имат полза от ограничаването на редовната надзорна отчетност, и броя групи, които имат полза от освобождаването от отчитане елемент по елемент по член 254, параграф 2, заедно с обема на капиталовите им изисквания, премии, технически резерви и активи, съответно измерени като процент от общия обем капиталови изисквания, премии, технически резерви и активи на всички групи; ▼M13 д) общия брой застрахователни и презастрахователни предприятия, разбити по малки и несложни предприятия и други предприятия, използващи опростявания или мерки за пропорционалност, и броя предприятия, използващи конкретни мерки за пропорционалност; е) броя групи, разбити по малки и несложни групи и други групи, използващи опростявания или мерки за пропорционалност, и броя групи, използващи конкретни мерки за пропорционалност. ▼M5 2. ЕОЗППО всяка година оповестява публично следната информация: а) общо за всички държави членки, съвкупното разпределение на добавен капитал, изчислено като процент от капиталовото изискване за платежоспособност, представено поотделно за: i) застрахователните и презастрахователни предприятия; ii) животозастрахователните предприятия; iii) общозастрахователните предприятия; iv) застрахователните предприятия, извършващи дейности както в областта на животозастраховането, така и в областта на общото застраховане; v) презастрахователните предприятия; б) за всяка държава членка поотделно, разпределението на добавен капитал, изчислено като процент от капиталовото изискване за платежоспособност, за всички застрахователни и презастрахователни предприятия в тази държава членка; в) за всеки вид оповестяване съгласно букви а) и б) от настоящия параграф — дял на добавения капитал, наложен по член 37, параграф 1, съответно по букви а), б) и в); г) за всички държави членки общо, общия брой застрахователни и презастрахователни предприятия и групи, които имат полза от ограничаването на редовната надзорна отчетност, и общия брой застрахователни и презастрахователни предприятия и групи, които имат полза от освобождаването от отчитане елемент по елемент по член 35, параграфи 6 и 7 и член 254, параграф 2, заедно с обема на капиталовите им изисквания, премии, технически резерви и активи, съответно измерени като процент от общия обем капиталови изисквания, премии, технически резерви и активи на всички застрахователни и презастрахователни предприятия и групи; д) за всяка държава членка поотделно, броя застрахователни и презастрахователни предприятия и групи, които имат полза от ограничаването на редовната надзорна отчетност, и броя застрахователни и презастрахователни предприятия и групи, които имат полза от освобождаването от отчитане елемент по елемент по член 35, параграфи 6 и 7 и член 254, параграф 2, заедно с обема на капиталовите им изисквания, премии, технически резерви и активи, съответно измерени като процент от общия обем премии, технически резерви и активи на застрахователните и презастрахователните предприятия и групи на държавата членка; ▼M13 е) за всяка държава членка, броя застрахователни и презастрахователни предприятия и броя групи, разбити съответно по малки и несложни предприятия или малки и несложни групи и други предприятия или групи, използващи опростявания или мерки за пропорционалност, и броя предприятия или групи, използващи конкретни опростявания и други мерки за пропорционалност. ▼M13 3. ЕОЗППО предоставя посочената в параграф 2 информация на Европейския парламент, на Съвета и на Комисията заедно с доклад, представящ степента на сближаване в областта на надзора по отношение на използването на добавен капитал и на използването на мерки за пропорционалност между надзорните органи в различните държави членки. 4. ЕОЗППО оценява последиците от прилагането на критериите, установени в член 29а, параграф 1, за определянето на малки и несложни предприятия, както и на последиците от прилагането на критериите, установени в член 213а, параграф 1, за определянето на малки и несложни групи, поне по отношение на целите за защита на титулярите на полици, финансова стабилност и еднакви условия на конкуренция. ЕОЗППО предоставя на Комисията доклад с констатациите си до 31 януари 2030 г. Когато е целесъобразно, в доклада се разглежда възможността за изменение на тези критерии. ▼B Член 53 Отчет за платежоспособността и финансовото състояние: приложими принципи 1. Надзорните органи разрешават на застрахователните и презастрахователните предприятия да не оповестяват информация в следните случаи: а) ако в резултат на оповестяването на информация, конкурентите на предприятието необосновано получават значителни неоправдани предимства; б) ако съществуват задължения към титуляри на полица или правоотношения с контрагенти, обвързващи предприятието в спазване на тайна или поверителност. 2. Ако е налице разрешение за неоповестяване на информация от страна на надзорните органи, предприятията да представят декларация за тази цел в своя отчет за платежоспособността и финансовото състояние и посочват причините. 3. Надзорните органи разрешават на застрахователните и презастрахователните предприятия да се възползват от или позовават на публични оповестявания, направени по силата на други правни или регулаторни изисквания, доколкото тези оповестявания са еквивалентни на изискваната съгласно член 51 информация както по характер, така и по обхват. ▼M13 4. Параграфи 1 и 2 от настоящия член не се прилагат за информацията, посочена в член 51, параграф 1а, буква б) и член 51, параграф 1б, букви г) и д). ▼B Член 54 Отчет за платежоспособността и финансовото състояние: актуализиране и допълнителна доброволна информация 1. В случай на настъпване на значително събитие, влияещо съществено върху значението на оповестената съгласно членове 51 и 53 информация, застрахователните и презастрахователните предприятия оповестяват подходяща информация относно характера и последиците на това значително събитие. За целите на първата алинея за значително събитие се считат най-малко следните: а) наблюдава се нарушение на минималното капиталово изискване и надзорните органи или смятат, че предприятието няма да е способно да представи реалистична краткосрочна финансова схема или в рамките на един месец от датата на наблюдаваното нарушение не са получили такава схема. б) наблюдава се значително нарушение на капиталовото изискване за платежоспособност и надзорните органи в рамките на два месеца от датата на наблюдаваното нарушение не са получили реалистична програма за възстановяване. По отношение на втора алинея, буква а), надзорните органи изискват от съответното предприятие незабавно да оповести размера на нарушението заедно с обяснение на неговия произход и последици, включително предприетите корективни мерки. Ако въпреки прилагането на първоначално смятаната за реалистична краткосрочна финансова схема, нарушението на минималното капиталово изискване не е отстранено в рамките на три месеца от неговото разкриване, в края на този период то се оповестява заедно с обяснение на неговия произход и последици, включително всички предприети корективни мерки и всички запланувани по-нататъшни корективни мерки. По отношение на втора алинея, буква б), надзорните органи изискват от съответното предприятие незабавно да оповести размера на нарушението заедно с обяснение на неговия произход и последици, включително предприетите корективни мерки. Ако въпреки прилагането на първоначално смятаната за реалистична програма за възстановяване, значителното нарушение на капиталовото изискване за платежоспособност не е отстранено в рамките на шест месеца от неговото разкриване, в края на този период то се оповестява заедно с обяснение на неговия произход и последици, включително всички предприети корективни мерки и всички запланувани по-нататъшни корективни мерки. 2. Застрахователни и презастрахователни предприятия могат да оповестяват доброволно всякаква информация или разяснения, свързани с тяхната платежоспособност и финансово състояние, които не са обект на задължително оповестяване съгласно член 51 и член 53, и параграф 1 от настоящия член. Член 55 Отчет за платежоспособността и финансовото състояние: политика и приемане 1. Държавите-членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия да разполагат с подходящи системи и структури, за да изпълнят предвидените в членове 51 и 53 и член 54, параграф 1 изисквания, а също и със съставена в писмена форма политика, за да се гарантира постоянната пригодност на всяка оповестена информация съгласно членове 51, 53 и 54. 2. Отчетът за платежоспособността и финансовото състояние се приема от административния, управителния или надзорния орган на застрахователното или презастрахователното предприятие и се публикува единствено след неговото одобрение. ▼M5 Член 56 Отчет за платежоспособността и финансовото състояние: Делегирани актове и технически стандарти за изпълнение Комисията приема делегирани актове в съответствие с член 301а, уточняващи допълнително информацията, която трябва да бъде оповестена, както и сроковете за годишното оповестяване на информацията в съответствие с раздел 3. За да се осигурят еднакви условия на прилагане на настоящия раздел, ЕОЗППО разработва проекти на технически стандарти за изпълнение относно процедурите, форматите и образците. ЕОЗППО предава на Комисията тези проекти на технически стандарти за изпълнение до 30 юни 2015 г. На Комисията се предоставят правомощия за приемане на посочените в алинея втора технически стандарти за изпълнение съгласно член 15 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. ▼M13 ЕОЗППО разработва ИТ решения за процедурите, форматите и образците, посочени във втора алинея, включително във връзка с указания. ▼B Раздел 4 Квалифицирано участие Член 57 Придобивания 1. Държавите-членки изискват от всяко физическо или юридическо лице или такива лица, действащи съгласувано („предложил приобретател“), които са взели решение или да придобият, пряко или непряко, квалифицирано участие в застрахователно или презастрахователно предприятие, или пряко или непряко да увеличат такова квалифицирано участие, в резултат на което делът на правата на глас или капиталът, който държат, би достигнал или надвишил 20 %, 30 % или 50 %, или застрахователното или презастрахователно предприятие би станало тяхно дъщерно предприятие („предложено придобиване“), първо да уведомят писмено надзорните органи на застрахователното или презастрахователно предприятие, в което те се стремят да придобият квалифицирано участие или да увеличат подобно квалифицирано участие, като посочат размера на предвиденото участие и съответната информация по член 59, параграф 4. Държавите-членки не са длъжни да прилагат прага от 30 % в случаите, когато съгласно член 9, параграф 3, буква а) от Директива 2004/109/ЕО прилагат праг от една трета. 2. Държавите-членки изискват от всяко физическо или юридическо лице, което е взело решение да се разпореди, пряко или непряко, с квалифицираното си участие в застрахователно или презастрахователно предприятие, първо да уведоми писмено надзорните органи на държавата-членка по произход, като посочи размера на участието на това лице след планираното разпореждане. Такова лице също уведомява надзорните органи, ако е взело решение да намали квалифицираното си участие, така че делът на правата на глас или притежавания капитала би спаднал под 20 %, 30 % или 50 % или така че застрахователното или презастрахователното предприятие би престанало да бъде дъщерно предприятие на посоченото лице. Държавите-членки не са длъжни да прилагат прага от 30 % в случаите, когато съгласно член 9, параграф 3, буква а) от Директива 2004/109/ЕО прилагат праг от една трета. Член 58 Срок за извършване на оценка 1. Своевременно и във всички случаи в рамките на два работни дни след получаване на уведомлението, изисквано по член 57, параграф 1, както и след евентуално последващо получаване на информацията по параграф 2, надзорните органи изпращат писмено потвърждение за получаването до предложилия приобретател. Надзорните органи разполагат с максимален срок 60 работни дни от датата на писменото потвърждение за получаване на уведомлението и на всички документи, които държавата-членка изисква да се прилагат към това уведомление въз основа на списъка, посочен в член 59, параграф 4 („срок за извършване на оценка“), за да извършат оценката, предвидена в член 59, параграф 1 („оценка“). Надзорните органи информират предложилия приобретател за датата, на която изтича срокът за извършване на оценка, при потвърждаване на получаването на уведомлението. 2. Ако е необходимо, по време на срока за извършване на оценка, но не по-късно от петдесетия работен ден от срока за извършване на оценка, надзорните органи могат да отправят искане за допълнителна информация, която е необходима за приключване на оценката. Това искане се отправя в писмена форма и уточнява необходимата допълнителна информация. За периода между датата на изискване на информация от страна на надзорните органи и датата на получаване на отговор от предложилия приобретател срокът за извършване на оценка се прекъсва. Това прекъсване не може да надвишава 20 работни дни. Всяко допълнително искане от страна на надзорните органи за допълване или изясняване на информацията се отправя по преценка на компетентните органи, но то не може да води до прекъсване на срока за извършване на оценка. 3. Надзорните органи могат да удължат прекъсването, посочено в параграф 2, втора алинея, най-много до 30 работни дни, ако предложилият приобретател: ▼M13 а) се намира или е регулиран извън Съюза; или б) е физическо или юридическо лице, което не подлежи на надзор съгласно настоящата директива, Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета ( 16 ), Директива 2013/36/ЕС или Директива 2014/65/ЕС. ▼B 4. Ако след извършване на оценката надзорните органи решат да се противопоставят на предложеното придобиване, те информират предложилия приобретател в писмена форма, като представят мотивите за това решение, в рамките на два работни дни, като не нахвърлят срока за извършване на оценка. При спазване на разпоредбите на националното право, по искане на предложилия приобретател може да бъде публично оповестено подходящо излагане на мотивите за решението. Това не възпрепятства държавите-членки да разрешат на надзорните органи да извършат подобно публично оповестяване, без това да е поискано от предложилия приобретател. 5. Ако надзорните органи не се противопоставят в писмена форма на предложеното придобиване в рамките на срока за извършване на оценката, то се счита за одобрено. 6. Надзорните органи могат да определят максимален срок за приключване на предложеното придобиване и по целесъобразност да удължат този срок. 7. Държавите-членки не могат да налагат по-строги от определените в настоящата директива изисквания за уведомяване и одобрение от надзорните органи на преки или непреки придобивания на права на глас или на капитал. ▼M5 8. За да се осигури последователното хармонизиране във връзка с настоящия раздел, ЕОЗППО може да разработва проекти на регулаторни технически стандарти с цел установяване на изчерпателен списък с информация, посочен в член 59, параграф 4, който да бъде включен от предложилите приобретатели в нотификацията, без да се засяга член 58, параграф 2. За да осигури последователно хармонизиране във връзка с настоящия раздел и да отчете бъдещото развитие, ЕОЗППО, съгласно условията на член 301б, разработва проекти на регулаторни технически стандарти с цел определяне на корекциите на критериите, посочени в член 59, параграф 1. На Комисията се делегира правомощие за приемане на посочените в алинеи първа и втора регулаторни технически стандарти съгласно членове 10–14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. 9. За да се осигурят еднакви условия на прилагане на настоящата директива, ЕОЗППО може да разработва проекти на технически стандарти за относно процедурите, формулярите и образците за консултационния процес между съответните компетентни органи съгласно посоченото в член 60. На Комисията се предоставя правомощие за приемане на посочените в първа алинея технически стандарти за изпълнение в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. ▼B Член 59 Оценка 1. При оценяване на уведомлението, предвидено в член 57, параграф 1, и на информацията, посочена в член 58, параграф 2, надзорните органи, с оглед гарантиране на стабилно и благоразумно управление на застрахователното или презастрахователното предприятие, в което се предлага придобиване, и като отчитат възможното въздействие на предложилия приобретател върху застрахователното или презастрахователното предприятие, преценяват доколко предложилият приобретател е подходящ, както и финансовата стабилност на предложеното придобиване съгласно всеки един от следните критерии: а) репутацията на предложилия приобретател; б) репутацията и опита на всяко лице, което ще ръководи дейността на застрахователното или презастрахователното предприятие в резултат на предложеното придобиване; в) финансовата стабилност на предложилия приобретател, по-специално във връзка с вида дейност, която се провежда или предвижда в застрахователното или презастрахователното предприятие, в което се предлага придобиване; г) дали застрахователното или презастрахователното предприятие ще бъде в състояние да спазва и да продължава да спазва пруденциалните изисквания, които се основават на настоящата директива и, когато е приложимо, на други директиви, по-специално Директива 2002/87/ЕО, и по-специално дали групата, от която то ще стане част, има структура, която позволява упражняване на ефективен надзор, ефективен обмен на информация между надзорните органи и разпределяне на отговорностите между надзорните органи; д) дали съществуват разумни основания за подозрение, че във връзка с предложеното придобиване се извършва, било е извършено или е имало опит за извършване на изпиране на пари или финансиране на тероризъм по смисъла на член 1 от Директива 2005/60/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 26 октомври 2005 г. за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризъм ( 17 ) или че предложеното придобиване би увеличило риска от това. 2. Надзорните органи могат да се противопоставят на предложеното придобиване само ако са налице сериозни основания за това съгласно критериите, посочени в параграф 1, или ако предоставената от предложилия приобретател информация е непълна. 3. Държавите-членки не могат да налагат предварителни условия във връзка с размера на участие, което следва да бъде придобито, нито да разрешават на надзорните си органи да разглеждат придобиването от позицията на икономическите нужди на пазара. 4. Държавите-членки оповестяват списък с информацията, която е необходима за извършване на оценката и която следва да бъде предоставена на надзорните органи при изпращане на уведомлението, посочено в член 57, параграф 1. Необходимата информация следва да съответства и да бъде приспособена към естеството на предложилия приобретател и предложеното придобиване. Държавите-членки не могат да изискват информация, която не е от значение за извършване на оценката за благоразумие. 5. Независимо от разпоредбите на член 58, параграфи 1, 2 и 3, когато на надзорния орган са изпратени уведомления за две или повече предложения за придобиване или увеличаване на квалифицираното участие в едно и също застрахователно или презастрахователно предприятие, този орган третира предложилите приобретатели по недискриминационен начин. Член 60 Придобивания от регулирани финансови предприятия 1. Съответните надзорни органи работят в тясна консултация помежду си при извършване на оценката, ако предложилият приобретател е едно от следните: а) кредитна институция, застрахователно или презастрахователно предприятие, инвестиционен посредник или управляващо дружество по смисъла на ►M13 член 2, параграф 1, буква б) от Директива 2009/65/ЕО ◄ („дружество, управляващо ПКИПЦК“), одобрено в друга държава-членка или в сектор, различен от този, в който се предлага придобиването; б) предприятие-майка на кредитна институция, застрахователно или презастрахователно предприятие, инвестиционен посредник или дружество, управляващо ПКИПЦК, одобрени в друга държава-членка или в сектор, различен от този, в който се предлага придобиването; или в) физическо или юридическо лице, контролиращо кредитна институция, застрахователно или презастрахователно предприятие, инвестиционен посредник или дружество, управляващо ПКИПЦК, одобрени в друга държава-членка или в сектор, различен от този, в който се предлага придобиването. 2. Надзорните органи си предоставят без необосновано забавяне всякаква информация, която е съществена или от значение за оценката. В тази връзка надзорните органи обменят помежду си при поискване всякаква информация, която е от значение, и по своя собствена инициатива съобщават цялата съществена информация. В решението на надзорния орган, лицензирал застрахователното или презастрахователното предприятие, за което е направено предложението за придобиване, се посочват всички становища или резерви, изразени от страна на надзорния орган, който отговаря за предложилия приобретател. Член 61 Информация за надзорния орган от застрахователното или презастрахователното предприятие Когато това му стане известно, застрахователното или презастрахователното предприятие информира надзорния орган на своята държава-членка по произход за всички придобивания на или разпореждания с участия в капитала си, в резултат на които участията превишават или се намаляват под някой от праговете, посочени в член 57 и член 58, параграфи 1 - 7. Също така най-малко веднъж годишно застрахователните или презастрахователни предприятия информират надзорния орган на своята държава-членка по произход за имената на акционерите и членовете, които притежават квалифицирани участия, както и за размерите на тези участия, както е видно например от информацията, получавана на годишните общи събрания на акционерите и членовете, или от информацията в резултат на спазването на разпоредбите относно дружествата, които са листнати на фондови борси. Член 62 Квалифицирани участия, правомощия на надзорния орган ►M13 Ако има вероятност влиянието, упражнявано от посочените в член 57 лица, да бъде в ущърб на стабилното и благоразумно управление на застрахователно или презастрахователно предприятие, държавите членки изискват от надзорния орган на държавата членка по произход на предприятието, в което квалифицираното участие се държи, иска или увеличава, да предприеме подходящи мерки за прекратяването на създалото се положение. ◄ Тези мерки могат да се изразяват, например в предписания, санкции на директори и ръководители или в забрана за упражняване на правата на глас въз основа на притежаваните акции от въпросните акционери или членове. Подобни мерки се прилагат за физически или юридически лица, които не спазват задължението за уведомяване съгласно член 57. Ако участието е придобито въпреки възражението на надзорните органи, държавите-членки, независимо от предприемането на други санкции, предвиждат следното: (1) забрана за упражняването на съответните права на глас; или (2) нищожност на гласуването или възможност за неговото анулиране. Член 63 Права на глас За целите на настоящия раздел се вземат предвид правата на глас, посочени в членове 9 и 10 от Директива 2004/109/ЕО, както и условията по отношение на тяхното сумиране, предвидени в член 12, параграфи 4 и 5 от същата директива. Държавите-членки не вземат предвид правата на глас или акциите, които инвестиционните посредници или кредитните институции може да притежават в резултат от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент, предвидени в раздел А, точка 6 от приложение I към ►M13 Директива 2014/65/ЕС ◄ , при условие че тези права не се упражняват или използват по друг начин за намеса в управлението на емитента и доколкото те бъдат прехвърлени в срок една година след придобиването. Раздел 5 Професионална тайна, обмен на информация и насърчаване на сближаването в областта на надзора Член 64 Професионална тайна Държавите-членки предвиждат всички лица, които работят или са работили за надзорните органи, както и одиторите и експертите, които действат от името на тези органи, да са обвързани със задължението за спазване на професионална тайна. Без да се засягат случаите, които са предмет на наказателното право, тези лица нямат право да предоставят никаква поверителна информация, получена при изпълнението на техните задълженията, на което и да е лице или орган, освен в обобщена форма, която не позволява идентифициране на отделните застрахователни или презастрахователни предприятия. Независимо от това, когато дадено застрахователно или презастрахователно предприятие е обявено в несъстоятелност или се ликвидира принудително, поверителната информация, която не засяга трети страни, участвали в опити за оздравяването на това предприятие, може да бъде разкривана в граждански или търговски съдебни производства. ▼M13 Първа, втора и трета алинея от настоящия член не възпрепятстват надзорните органи да публикуват резултатите от стрес тестовете, извършени в съответствие с член 34, параграф 4 от настоящата директива или член 32 от Регламент (ЕС) № 1094/2010, или да предават резултатите от стрес тестовете на ЕОЗППО за целите на публикуването от страна на ЕОЗППО на резултатите от стрес тестовете в целия Съюз. ▼B Член 65 Обмен на информация между надзорните органи на държавите-членки Член 64 не препятства обмена на информация между надзорните органи на различните държави-членки. Тази информация е предмет на задълженията за спазване на професионална тайна, предвидени в член 64. ▼M5 Член 65а Сътрудничество с ЕОЗППО Държавите членки гарантират, че надзорните органи си сътрудничат с ЕОЗППО за целите на настоящата директива в съответствие с Регламент (ЕС) № 1094/2010. Държавите членки гарантират, че надзорните органи незабавно предоставят на ЕОЗППО цялата необходима информация за изпълнение на задълженията му, в съответствие с Регламент (ЕС) № 1094/2010. ▼B Член 66 Споразумения за сътрудничество с трети държави Държавите-членки може да сключват споразумения за сътрудничество, които предвиждат обмен на информация с надзорните органи на трети държави или с властите или органите на трети държави по смисъла на член 68, параграфи 1 и 2, само ако информация, която се оповестява, е предмет на гаранции за професионална тайна, поне еквивалентни на посочените в настоящия раздел. Този обмен на информация трябва да е предназначен за изпълнението на надзорните задачи на тези власти или органи. Когато информацията, която се оповестява от държава-членка на трета държава е с произход от друга държава-членка, тя не може да бъде разкривана без изричното съгласие на надзорния орган на тази държава-членка и, когато е уместно, се разкрива единствено за целите, за които този орган е дал съгласието си. Член 67 Използване на поверителна информация Надзорните органи, които получават поверителна информация по силата на членове 64 или 65, може да я използват само при изпълнението на задълженията си, за следните цели: (1) за да проверят дали условията, които регулират започването на застрахователна или презастрахователна дейност, са изпълнени, както и да улеснят надзора върху тази дейност, особено по отношение на надзора върху техническите резерви, капиталовото изискване за платежоспособност, минималното капиталово изискване и системата на управление; (2) за да налагат санкции; (3) при административни обжалвания срещу решения на надзорните органи; (4) в съдебни производства, предвидени в настоящата дир