НАРЕДБА № 17 за прилагане на чл. 29 от Закона за банките и кредитното дело Предмет
НАРЕДБА № 17 за прилагане на чл. 29 от Закона за банките и кредитното дело Предмет
(Обн. ДВ бр. 102/1995)
НАРЕДБА № 17 от 8 ноември 1995 г. за прилагане на чл. 29 от Закона за банките и кредитното дело Предмет
Чл. 1. С тази наредба се определя начинът за установяване и отчитане на размера на вложенията на банките и на собствения им капитал с оглед на прилагането на чл. 29 от Закона за банките и кредитното дело (ЗБКД), както и мерките за отстраняване на допуснатите нарушения.
Чл. 2.
(1) Общият размер на вложенията на банка в недвижими имоти, оборудване и акции и дялове от нефинансови предприятия, включително допълнителните парични вноски по чл. 134 от Търговския закон, не може да надхвърля размера на собствения ѝ капитал, отразен в счетоводните документи.
(2) Към вложенията по ал. 1 се отнасят и акциите и дяловете от холдингови дружества, дори и когато тези дружества участват във финансови предприятия.
(3) При установяване размера на вложенията и съотнасянето му с размера на собствения капитал на банката стойността на активите се изчислява според тяхната балансова стойност.
Чл. 3.
(1) Ограничението на чл. 2, ал. 1 не се отнася за: 1. недвижими имоти, оборудване и акции и дялове от нефинансови предприятия, които банката е придобила от реализация на ипотеки, залози и други обезпечения с цел предпазване от загуби в банковата дейност, при условие че тези активи бъдат прехвърлени в срок до 3 години от придобиването им; 2. акциите, които банката като инвестиционен посредник е придобила за чужда сметка до размера на дадените от инвеститорите средства, при условие че банката ги е отделила от своя портфейл от ценни книжа съгласно чл. 61 от Закона за ценните книжа, фондовите борси и инвестиционните дружества и е уведомила писмено началника на управление „Банков надзор“ за това.
(2) Ако активите по ал. 1 не бъдат прехвърлени в срок до 3 години от придобиването им, след изтичането му те участват с балансовата си стойност при установяването на общия размер на вложенията на банката и съотнасянето му с размера на собствения ѝ капитал.
Чл. 4.
(1) За целите на тази наредба собственият капитал на банката е равен на сбора от: 1. внесения капитал; 2. фонд „Резервен“ по смисъла на чл. 22 ЗБКД; 3. неразпределената печалба от текущата и от минали години; 4. други резерви с общо предназначение, образувани за сметка на печалбата след облагането ѝ с данък.
(2) Размерът на сумата по ал. 1 се намалява с номиналната стойност на обратно изкупените от банката акции.
(3) Ако банката е отчела загуби, размерът на собствения капитал се определя, като сборът на сумите по ал. 1, т. 1—4, съответно коригиран в случаите на ал. 2, се намалява с размера на отчетените загуби от текущата и от минали години.
(4) Образуваните от банката задължителни специални резерви (законови провизии) съгласно чл. 26 ЗБКД не се включват в собствения капитал на банката.
Чл. 5.
(1) Банките съставят и представят на Българската народна банка до 15-о число на месеца, от който започва ново тримесечие, отчет по чл. 29, ал. 1 ЗБКД, в който отразяват размера на вложенията и на собствения си капитал, установени по определения в наредбата начин. Отчетът се съставя въз основа на балансови данни към последната дата на всяко тримесечие.
(2) Банките съставят и представят в Българската народна банка до 31 март на всяка календарна година годишен отчет по чл. 29, ал. 1 ЗБКД.
(3) Началниците на управления „Банков надзор“ и „Информационни технологии“ при Българската народна банка дават задължителни указания за начина на съставяне и представяне на отчетите.
Чл. 6.
(1) Началникът на управление „Банков надзор“ при Българската народна банка извършва проверка за верността на съставените отчети по чл. 5 и за спазване разпоредбите на чл. 29 ЗБКД.
(2) Проверителите по чл. 52, ал. 2 ЗБКД извършват проверка, отразяват в своя отчет и дават заключение за верността на данните в отчета по чл. 5, ал. 2 от тази наредба и за наличието на нарушение на чл. 29 ЗБКД.
Чл. 7.
(1) За допуснати нарушения на чл. 29, ал. 1 ЗБКД спрямо банката и виновните длъжностни лица се прилагат предвидените в Закона за Българската народна банка и ЗБКД имуществени санкции, глоби и административни мерки.
(2) При установяване на нарушение на чл. 29, ал. 1 ЗБКД Българската народна банка определя подходящ срок, в който банката трябва да отстрани нарушението и да приведе дейността си в съответствие със закона.
(3) Ако банката не отстрани нарушението в посочения срок, спрямо нея се прилагат предвидените в чл. 56 ЗБКД мерки.
Допълнителни разпоредби
§ 1. (1) По смисъла на тази наредба:
1. „Недвижими имоти“ са земята, горите, трайните насаждения и сградите.
2. „Дялове“ са дяловете в търговски дружества и съучастията в предприятия, които не са юридически лица.
3. „Нефинансово предприятие“ е лице, което не е:
а) банка или друга финансова институция, извършваща с разрешение на Българската народна банка банкови сделки;
б) фондова борса;
в) инвестиционно дружество по чл. 109 от Закона за ценните книжа, фондовите борси и инвестиционните дружества;
г) приватизационен фонд съгласно Закона за приватизационните фондове;
д) застрахователно дружество;
е) лизингово дружество.
4. „Оборудване“ са материалните дълготрайни активи, които не са недвижими имоти.
(2) За целите на тази наредба наетите недвижими имоти и други дълготрайни материални активи при условията на финансово обвързан наемен договор, отговарящ на установените критерии в т. 5 от Национален счетоводен стандарт 11 „Отчитане на наемните договори“ (приет с ПМС № 276 от 1992 г.; обн., ДВ, бр. 4 от 1993 г.; изм. и доп., бр. 17, 30 и 73 от 1994 г. и бр. 69 от 1995 г.), се отчитат като недвижими имоти или оборудване.
Заключителни разпоредби
§ 2. Тази наредба се издава на основание § 8 от преходните и заключителните разпоредби на ЗБКД и е приета с Решение № 335 на Управителния съвет на Българската народна банка от 8.XI.1995 г.
§ 3. Управителният съвет на Българската народна банка дава указания по прилагането на наредбата.
Управител: Т. Вълчев