НАРЕДБА № 4 за позициите на банките в чуждестранна валута Предмет

НАРЕДБА № 4 за позициите на банките в чуждестранна валута Предмет (Обн. ДВ бр. 4/1998; изм. и доп. ДВ бр. 5/1999, бр. 1/2001, бр. 9/2001, бр. 1/2002) НАРЕДБА № 4 от 6 януари 1998 г. за позициите на банките в чуждестранна валута Предмет Чл. 1. С тази наредба се определят максималният размер на откритите валутни позиции на банките и клоновете на чуждестранни банки, получили разрешение от Българската народна банка да извършват сделки с чуждестранни средства за плащане и с благородни метали, към собствения им капитал и редът за тяхното определяне и отчитане. Чл. 2. (1) “Открита валутна позиция” е левовата равностойност на разликата между активите и пасивите на банката в отделна чуждестранна валута и общо за всички чуждестранни валути. (2) Банката има “открита дълга валутна позиция”, когато левовата равностойност на активите ѝ в чуждестранна валута превишава левовата равностойност на пасивите ѝ в чуждестранна валута. (3) Банката има “открита къса валутна позиция”, когато левовата равностойност на активите ѝ в чуждестранна валута е по-малка от левовата равностойност на пасивите ѝ в чуждестранна валута. (4) “Нетна открита валутна позиция” на банката е по-голямото число от сумата на левовата равностойност на всички дълги позиции или сумата на левовата равностойност на всички къси позиции по отделни валути. (5) За целите на тази наредба “чуждестранна валута” са чуждестранните законни платежни средства, специалните права на тираж от Международния валутен фонд, както и благородните метали. Чл. 3. (1) Собствен капитал (капиталова база) на банката се определя съгласно глава четвърта от Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките (обн., ДВ, бр. 62 от 1997 г.; попр., бр. 92 от 1997 г.). Чл. 4. (1) Банките са длъжни да спазват ежедневно: 1. максимално съотношение в размер до 15 на сто между откритата позиция във всяка чуждестранна валута и размера на собствения ѝ капитал (капиталова база), с изключение на валутата “евро”; 2. максимално съотношение в размер до 30 на сто между нетната открита валутна позиция и размера на собствения ѝ капитал (капиталова база), с изключение на валутата “евро”. (2) Разпоредбата на ал. 1 не се прилага за клоновете на чуждестранни банки. (3) Клоновете на чуждестранни банки отчитат балансовите и задбалансовите активи и пасиви в чуждестранна валута по чл. 5, ал. 1, както и размера на откритата позиция във всяка чуждестранна валута и нетната открита валутна позиция, без да ги съотнасят към собствения капитал на банката. Чл. 5. (1) Откритите дълги или къси валутни позиции на банките се определят от следните елементи: 1. балансовите активи и пасиви в чуждестранна валута (балансова стойност); 2. задбалансови активи и пасиви в чуждестранна валута; 3. сделки в чуждестранна валута и благородни метали (“спот”, “форуърд”, “суап”, “фючърс”, “опции” и др.). (2) Банките извличат данните за отделните елементи при определяне на валутните позиции от счетоводните си регистри. (3) Преизчисляването на чуждестранните валути в левове се извършва по обменните курсове на Българската народна банка за деня, за който се отнасят изчисленията. Чл. 6. (1) Банките приемат правила за управление на позициите в чуждестранна валута, които съдържат: 1. вида на валутните сделки, които извършват; 2. организационната структура и функционалната характеристика на звената, извършващи валутни сделки; 3. компетенциите и отговорността на ръководителите и отделните служители; 4. вътрешната система за незабавно регистриране и осчетоводяване на валутните операции, за определяне на резултатите от тях и за контрол на откритите позиции в чуждестранна валута; 5. прилагани принципи и методи за отчитане и осчетоводяване на валутните сделки; 6. система за контрол и управление на риска от валутните операции; 7. други правила, свързани със сделките в чуждестранна валута. (2) Правилата по ал. 1 се представят в Българската народна банка, управление “Банков надзор”, съгласно чл. 57, ал. 1 от Закона за банките в срок до 10 дни от приемането им, съответно от внасянето на изменения и допълнения в тях. Чл. 7. (1) Банките и клоновете на чуждестранни банки съставят и представят в Българската народна банка, управление “Банков надзор”, до 15-о число на месеца отчет за откритите си валутни позиции за предходния месец. (2) Подуправителят, ръководещ управление “Банков надзор”, може да изисква от банките да представят в Българската народна банка ежемесечен валутен баланс. Чл. 8. При допуснати нарушения на тази § 3. Тази наредба отменя Наредба № 4 за наредба спрямо банките и виновните длъжпозициите на банките в чуждестранна валута ностни лица се прилагат предвидените в Зако(обн., ДВ, бр. 9 от 1996 г.; изм., бр. 64 от 1996 г.). на за банките имуществени санкции, глоби и Управител: Св. Гаврийски административни мерки. ! #